УСН в налоговой декларации — что это и как работает

Если вы индивидуальный предприниматель или организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, что такое УСН в налоговой декларации. Это важный документ, который поможет вам правильно рассчитать и уплатить налоги, а также избежать штрафов и пеней.

УСН в налоговой декларации – это специальный режим налогообложения, который позволяет упростить процедуру расчета и уплаты налогов для малого бизнеса. Он предусматривает уплату единого налога вместо уплаты нескольких налогов, таких как налог на прибыль, НДС, налог на имущество и т.д.

Если вы применяете УСН, вам необходимо подавать налоговую декларацию по УСН ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. В декларации вы указываете сумму полученного дохода, расходы, которые можно учесть при расчете налога, а также сумму налога к уплате.

При заполнении декларации важно правильно указать объект налогообложения – доходы или доходы минус расходы. Если вы выбрали объект «доходы», вам необходимо уплатить 6% от полученного дохода. Если вы выбрали объект «доходы минус расходы», вам необходимо уплатить 15% от разницы между полученным доходом и понесенными расходами.

Также в декларации необходимо указать сумму страховых взносов, уплаченных за работников, если они у вас есть. Эти взносы можно учесть при расчете налога в качестве расходов.

Если вы не знаете, как правильно заполнить декларацию, обратитесь за помощью к налоговому консультанту или воспользуйтесь специальными программами для заполнения декларации. Неправильно заполненная декларация может привести к штрафам и пеням, поэтому будьте внимательны при ее заполнении.

Что такое УСН в налоговой декларации?

Налоговая декларация по УСН подается ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. В декларации отражаются сведения о полученных доходах, расходах, а также рассчитывается сумма налога к уплате.

Как заполнить декларацию по УСН?

Декларация по УСН заполняется по утвержденной форме, которая размещена на официальном сайте ФНС России. В декларации необходимо указать:

• сведения о налогоплательщике;
• сведения о полученных доходах;
• сведения о расходах (при УСН «доходы минус расходы»);
• расчет налога к уплате.

При заполнении декларации важно правильно указать коды видов деятельности, объекты налогообложения, а также правильно рассчитать налоговую базу и сумму налога к уплате.

Что такое УСН?

Преимущества УСН

• Низкие ставки налогообложения — от 6% до 15% в зависимости от объекта налогообложения.
• Упрощенный порядок ведения бухгалтерского учета и составления отчетности.
• Возможность применения упрощенной системы налогообложения совмещенно с другими специальными налоговыми режимами.

Объекты налогообложения при УСН

При УСН налогоплательщики могут выбрать один из двух объектов налогообложения:

1. Доходы — налог уплачивается только с полученных доходов.
2. Доходы минус расходы — налог уплачивается с разницы между полученными доходами и произведенными расходами.

Выбор объекта налогообложения зависит от специфики деятельности налогоплательщика и его финансовых показателей.

Как заполнить налоговую декларацию по УСН?

Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН на официальном сайте ФНС. Для объекта налогообложения «доходы» используйте форму по КНД 1152017210, для «доходы минус расходы» — форму по КНД 1152017220.

Заполняйте декларацию в электронном виде с помощью специальной программы или от руки печатными заглавными буквами. Используйте чернила синего, черного или фиолетового цвета.

Основные листы декларации:

• Титульный лист (заполняется в обязательном порядке).
• Лист 1 (заполняется всеми налогоплательщиками).
• Лист 2.1 (заполняется только теми, кто применяет объект налогообложения «доходы»).
• Лист 2.2 (заполняется только теми, кто применяет объект налогообложения «доходы минус расходы»).

Заполните титульный лист, указав ИНН, КПП, ОКТМО, код по классификатору видов экономической деятельности, полное и сокращенное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, период представления декларации и налоговый период.

Лист 1 заполняется на основании данных бухгалтерского учета. Укажите сумму доходов, расходов, налоговую базу, сумму налога к уплате или к возмещению.

Листы 2.1 и 2.2 заполняются на основании данных налогового учета. Укажите сумму доходов, расходов, налоговую базу, сумму налога к уплате или к возмещению.

Обратите внимание! Все страницы декларации нумеруются начиная с титульного листа. Каждая страница должна быть подписана и заверена печатью организации (при наличии).

После заполнения декларацию необходимо представить в налоговый орган по месту учета не позднее 31 марта следующего года. Если крайний срок выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, днем представления считается ближайший следующий за ним рабочий день.