Заполнение декларации ИП на УСН за 2020 год — пошаговая инструкция

Если вы индивидуальный предприниматель, использующий упрощенную систему налогообложения (УСН), то вам необходимо подать декларацию за 2020 год. В этой статье мы расскажем, как правильно заполнить декларацию ИП на УСН за 2020 год.

Первое, что вам нужно сделать, это скачать бланк декларации по форме 26.2-1 на официальном сайте ФНС. Бланк состоит из титульного листа и трех разделов. Далее мы рассмотрим каждый раздел подробнее.

На титульном листе указываются общие сведения о декларанте: ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также период, за который подается декларация. Обратите внимание, что в поле «Налоговый период (код)» нужно указать «34» для отчета за 2020 год.

Раздел 1.1 заполняется всеми налогоплательщиками, применяющими УСН. В нем указывается объект налогообложения (доходы или доходы минус расходы) и ставка налога. Также в этом разделе рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

Раздел 1.2 заполняется только теми налогоплательщиками, которые применяют объект налогообложения «доходы минус расходы». В этом разделе указываются суммы доходов и расходов, а также рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

Раздел 2 заполняется всеми налогоплательщиками, применяющими УСН. В нем указываются суммы авансовых платежей, уплаченных в течение года, и рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

После заполнения декларации ее необходимо проверить на ошибки и отправить в налоговую службу. Сделать это можно несколькими способами: лично подать декларацию в инспекцию, направить ее по почте или подать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Обратите внимание, что декларация за 2020 год должна быть подана не позднее 30 апреля 2021 года. Если вы не сможете подать декларацию в установленный срок, вам необходимо получить уведомление о продлении срока подачи декларации в налоговом органе.

Декларация ИП за 2020 год (УСН): как заполнять

Первый шаг при заполнении декларации ИП за 2020 год на УСН — определиться с формой декларации. Если ваш годовой доход не превысил 300 млн рублей, используйте форму по ссылке. Если доход превысил этот лимит, используйте форму для крупных налогоплательщиков.

Теперь перейдем к заполнению декларации. В ней 5 разделов:

1. Раздел 1.1 — сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (заполняется всеми ИП на УСН).
2. Раздел 1.2 — авансовые платежи по налогу (заполняется, если вы платили авансовые платежи в течение года).
3. Раздел 2 — расчет налоговой базы и исчисление суммы налога (заполняется всеми ИП на УСН).
4. Раздел 3 — расчет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (заполняется ИП, не имеющими наемных работников).
5. Раздел 4 — расчет страховых взносов на обязательное медицинское страхование (заполняется всеми ИП).

Разберем заполнение раздела 2 на примере ИП на УСН «Доходы минус расходы». В нем нужно указать:

• доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав;
• расходы, связанные с извлечением доходов;
• налоговую ставку (6% или 15%).

Если вы применяете упрощенку «Доходы» (6%), в строке 220 укажите сумму доходов, а в строке 230 — налоговую ставку (6%). Если применяете «Доходы минус расходы» (15%), в строке 220 укажите разницу между доходами и расходами, а в строке 230 — налоговую ставку (15%).

После заполнения декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и отправить ее в налоговую службу. Сделать это можно лично, через доверенное лицо или онлайн через сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля следующего года.

Какие сведения указывать в декларации

Первое, что нужно указать в декларации по УСН за 2020 год, это сведения о налогоплательщике. Укажите полное наименование ИП, ИНН, КПП, адрес места жительства и контактный телефон. Эти данные помогут налоговому органу правильно идентифицировать вас как налогоплательщика.

Далее, заполните раздел, посвященный объекту налогообложения. Укажите, какой объект налогообложения вы выбрали: доходы или доходы минус расходы. Если вы выбрали доходы, укажите ставку налога (6% или 4%). Если вы выбрали доходы минус расходы, укажите ставку налога (15% или по региональной ставке).

В декларации также нужно указать сведения о доходах. Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», укажите сумму налога, исчисленного по ставке 6% или 4%. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы», укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде.

Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы», вам также нужно указать сведения о расходах. Укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде, и сумму налога, исчисленного по ставке 15% или по региональной ставке.

В декларации также нужно указать сведения о налоговых вычетах. Если вы имеете право на налоговые вычеты, укажите их сумму. Например, если вы уплачивали страховые взносы за себя или своих сотрудников, укажите сумму этих взносов.

Наконец, в декларации нужно указать сведения о сумме налога к уплате. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», укажите сумму налога, исчисленную по ставке 6% или 4%. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы», укажите сумму налога, исчисленную по ставке 15% или по региональной ставке, за вычетом суммы налоговых вычетов.

Как заполнить раздел 1 декларации

Начните с указания ИНН и КПП в соответствующих полях. Затем перейдите к заполнению кода налогового периода. Для отчетности за 2020 год укажите код «34». Далее, укажите код налогового органа, который можно найти в уведомлении о постановке на учет в налоговом органе.

В поле «Налогоплательщик» укажите свой статус. Если вы индивидуальный предприниматель, выберите код «720». Если вы организация, выберите код, соответствующий вашему организационно-правовому форме.

Заполните поле «Налоговый период (код)», указав код «34» для отчетности за год. В поле «Представляется в налоговый орган (код)» укажите код «120» для представления декларации в налоговый орган по месту учета.

В разделе «Налоговая ставка» укажите ставку налога, применяемую в отчетном периоде. Для УСН это, как правило, 6% или 15%. В поле «Код по ОКТМО» укажите код по классификатору ОКТМО, соответствующий вашему муниципальному образованию.

Заполните раздел «Доходы и расходы по данным налогового периода». Укажите общую сумму доходов и расходов, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если у вас есть убыток, укажите его в соответствующем поле.

В разделе «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите сумму налога, которую вы должны уплатить в бюджет. Если у вас есть переплата, укажите ее в соответствующем поле.

Заполнение раздела 1 декларации по УСН «Доходы минус расходы»

Если вы применяете УСН «Доходы минус расходы», заполните раздел 1 декларации следующим образом. В поле «Доходы» укажите общую сумму доходов, полученных в отчетном периоде. В поле «Расходы» укажите общую сумму расходов, понесенных в отчетном периоде.

В поле «Убыток прошлых лет, уменьшающий налоговую базу» укажите сумму убытка прошлых лет, которая уменьшает налоговую базу текущего периода. В поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите сумму налога, которую вы должны уплатить в бюджет.