Содержание
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения, то вам необходимо знать, как правильно заполнить декларацию по УСН за 2016 год. В этой статье мы предоставим вам подробную инструкцию, которая поможет вам справиться с этой задачей без лишних хлопот.
Первый шаг при заполнении декларации — определение объекта налогообложения. УСН предусматривает два объекта налогообложения: доходы и доходы минус расходы. Если вы выбрали первый объект, то вам нужно указать сумму доходов, полученных за отчетный период. Если второй — то сумму доходов и расходов, связанных с предпринимательской деятельностью.
Далее, вам нужно заполнить раздел 1.1 декларации, в котором указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Для этого нужно умножить сумму налоговой базы на ставку налога, установленную для вашего объекта налогообложения. Например, если вы выбрали объект «доходы» и ваш доход за год составил 1 млн рублей, то сумма налога составит 6% от этой суммы, то есть 60 тысяч рублей.
В разделе 2.1 декларации нужно указать сумму налоговых вычетов, если вы имеете на них право. Например, если вы приобрели основные средства или уплатили страховые взносы за работников, то вы можете уменьшить сумму налога на сумму этих вычетов.
Последний шаг — проверка правильности заполнения декларации и ее подача в налоговую инспекцию. Для этого можно воспользоваться специальной программой, разработанной ФНС России, или обратиться за помощью к специалистам. Важно помнить, что декларация по УСН за 2016 год должна быть подана не позднее 31 марта 2017 года.
Декларация по УСН за 2016 год: как заполнять
Первый шаг при заполнении декларации по УСН за 2016 год — определение объекта налогообложения. Если вы выбрали доходы минус расходы, заполняйте форму по Приказу ФНС России от 22.04.2016 N ММВ-7-3/205@. Если доходы, то используйте Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.
Заполняйте декларацию в электронном виде или на бумаге. Электронный формат предпочтительнее, так как он исключает ошибки, связанные с ручным заполнением. Используйте специальное программное обеспечение, например, Налогоплательщик ЮЛ или Налогоплательщик ИП.
При заполнении декларации по УСН за 2016 год обратите внимание на следующее:
- Титульный лист — укажите ИНН, КПП, наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, код по ОКВЭД, сведения о представителе (если есть).
- Раздел 1.1 — укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если вы применяете ставку 15%, заполните строку 110. Если 6%, заполните строку 120.
- Раздел 1.2 — заполните, если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы». Укажите сумму налога, рассчитанного по ставке 15%.
- Раздел 2 — заполните, если вы применяете упрощенку с объектом «доходы». Укажите сумму доходов, расходов и налога к уплате.
- Раздел 3 — заполните, если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы». Укажите сумму доходов, расходов и налога к уплате.
Помните, что декларацию по УСН за 2016 год нужно сдать не позднее 31 марта 2017 года. Если вы подаете декларацию в электронном виде, срок продлевается до 2 апреля 2017 года.
Подготовка к заполнению декларации
- Документы, подтверждающие расходы и доходы вашего бизнеса за 2016 год;
- Книга учета доходов и расходов (КУДиР);
- Документы, подтверждающие право на применение УСН;
- Данные о среднесписочной численности сотрудников.
Также рекомендуется заранее ознакомиться с формой декларации и пониманием структуры отчета. Это поможет вам быстрее и точнее заполнить декларацию.
Проверьте правильность расчетов
Прежде чем начать заполнение декларации, убедитесь, что все расчеты произведены верно. Особое внимание уделите расчету налоговой базы и суммы налога к уплате. Если у вас есть сомнения в правильности расчетов, обратитесь за консультацией к специалисту.
Также проверьте правильность заполнения КУДиР. Все записи в ней должны быть верными и соответствовать фактическим данным.
После того, как вы убедились в правильности расчетов, можно приступать к заполнению декларации.
Заполнение декларации по УСН за 2016 год
Начните заполнение декларации по УСН за 2016 год с указания ИНН и КПП вашей организации или индивидуального предпринимателя в соответствующих полях Титульного листа. Убедитесь, что данные введены верно, так как это поможет избежать ошибок и проблем при подаче декларации.
Далее, переходите к разделу 1.1, где необходимо указать сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Внесите данные в поле «Строка 100», учитывая все виды доходов, полученных в рамках деятельности, облагаемой по ставке 6% или 15% в зависимости от выбранного режима налогообложения.
В разделе 1.2 укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде. Внесите данные в поле «Строка 120». Обратите внимание, что расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены. К декларации необходимо приложить подтверждающие документы.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», переходите к разделу 1.3, где необходимо указать сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Внесите данные в поле «Строка 130». Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», переходите к разделу 1.4, где необходимо указать сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Внесите данные в поле «Строка 140».
После заполнения раздела 1, переходите к разделу 2, где необходимо указать сведения о суммах авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Внесите данные в поля «Строка 200» и «Строка 210».
В завершение, не забудьте подписать декларацию и указать фамилию, имя и отчество подписанта, а также его должность, если он является представителем организации. Помните, что декларацию необходимо подать в налоговый орган не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом.
