Содержание
Если вы являетесь владельцем общества с ограниченной ответственностью (ООО) и применяете упрощенную систему налогообложения (УСН), то вам необходимо знать, как правильно заполнить декларацию по УСН. В этой статье мы предоставим вам пошаговое руководство, которое поможет вам без проблем справиться с этой задачей.
Прежде всего, вам нужно знать, что декларация по УСН подается ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Если вы подаете декларацию в электронной форме, то сроки могут быть продлены до 31 мая. Теперь давайте рассмотрим, как правильно заполнить декларацию по УСН для ООО.
Шаг 1: Заполните титульный лист декларации
На титульном листе декларации укажите полное наименование вашей организации, ИНН и КПП, а также период, за который подается декларация. Кроме того, укажите количество страниц декларации и количество листов, подписанных руководителем и главным бухгалтером.
Пример:
Наименование организации: Общество с ограниченной ответственностью «Ромашка»
ИНН: 1234567890
КПП: 123456789
Период: 2022 год
Количество страниц: 3
Количество листов, подписанных руководителем и главным бухгалтером: 1
Шаг 2: Заполните раздел 1.1 декларации
В разделе 1.1 укажите общую сумму доходов, полученных вашей организацией за отчетный период. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», то укажите сумму доходов без учета расходов. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то укажите сумму доходов за вычетом расходов.
Пример:
Объект налогообложения: доходы
Сумма доходов: 5 000 000 рублей
Шаг 3: Заполните раздел 1.2 декларации
В разделе 1.2 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Для этого воспользуйтесь следующей формулой:
Сумма налога = (Сумма доходов х Ставка налога) — Авансовые платежи
Пример:
Сумма доходов: 5 000 000 рублей
Ставка налога: 6%
Авансовые платежи: 1 000 000 рублей
Сумма налога: (5 000 000 х 6%) — 1 000 000 = 200 000 рублей
Шаг 4: Заполните раздел 2 декларации
В разделе 2 укажите подробную информацию о полученных доходах и расходах. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», то заполните только раздел 2.1.1. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то заполните разделы 2.1.1 и 2.1.2.
Пример:
Объект налогообложения: доходы
Раздел 2.1.1:
Сумма доходов: 5 000 000 рублей
Шаг 5: Заполните раздел 3 декларации
В разделе 3 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам отчетного периода. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», то укажите сумму налога, рассчитанную в соответствии с разделом 1.2. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то укажите сумму налога, рассчитанную в соответствии с разделом 2.1.2.
Пример:
Объект налогообложения: доходы
Сумма налога: 200 000 рублей
Шаг 6: Подпишите декларацию
После заполнения декларации ее необходимо подписать руководителем и главным бухгалтером вашей организации. Если у вас нет главного бухгалтера, то декларацию может подписать любой уполномоченный сотрудник.
Надеемся, что наше пошаговое руководство поможет вам правильно заполнить декларацию по УСН для ООО. Если у вас остались вопросы, то вы всегда можете обратиться за консультацией к нашим специалистам.
Декларация УСН для ООО: пошаговое заполнение
Заполнение декларации по УСН для ООО может показаться сложной задачей, но следуя нашим пошаговым инструкциям, вы сможете справиться с ней без проблем.
Шаг 1: Подготовьте необходимые документы
- Свидетельство о государственной регистрации юридического лица
- ИНН организации
- Документы, подтверждающие полученные доходы и расходы
- Книга учета доходов и расходов (при УСН «доходы минус расходы»)
Шаг 2: Заполните титульный лист
Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН и КПП организации, а также период, за который подается декларация.
Шаг 3: Заполните раздел 1.1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет, по данным налогоплательщика»
В этом разделе укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете УСН «доходы», укажите сумму налога, рассчитанную как 6% от полученных доходов. Если вы применяете УСН «доходы минус расходы», укажите сумму налога, рассчитанную как 15% от полученной прибыли.
Шаг 4: Заполните раздел 2.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения»
В этом разделе подробно укажите все полученные доходы и расходы, а также рассчитайте налоговую базу и сумму налога.
Шаг 5: Заполните раздел 2.2 «Расчет авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения»
Если вы уплачивали авансовые платежи в течение отчетного периода, укажите их сумму в этом разделе.
Шаг 6: Заполните раздел 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по итогам налогового периода»
В этом разделе рассчитайте окончательную сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.
Шаг 7: Подпишите и отправьте декларацию
После заполнения декларации подпишите ее уполномоченным лицом и отправьте в налоговую службу. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подпишите ее электронной подписью.
Выбор объекта налогообложения
Если вы выбрали доход за вычетом расходов, вам нужно будет заполнить раздел 2.1 декларации, где указываются расходы, принимаемые к вычету. К ним относятся затраты на приобретение товаров, работ и услуг, расходы на оплату труда, страховые взносы и т.д.
Важно помнить
При выборе объекта налогообложения учитывайте специфику своей деятельности и финансовое положение компании. Если у вас небольшой объем расходов, возможно, выгоднее будет платить налог с дохода.
Заполнение титульного листа и раздела 1
Начните заполнение декларации УСН с титульного листа. Укажите ИНН и КПП вашей организации, а также период, за который подается декларация. В поле «Номер корректировки» укажите «0—«, если это первичная декларация. Если вы подаете уточненную декларацию, укажите соответствующий номер корректировки.
В разделе 1 укажите код налогового органа, в который подается декларация. Если вы не знаете код, обратитесь в налоговую службу по месту регистрации вашей организации. В поле «Код по ОКТМО» укажите код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований, соответствующий вашему муниципальному образованию.
Важно! При заполнении декларации используйте только печатные буквы и цифры. Не оставляйте пустые строки, если они не предусмотрены формой декларации.
После заполнения титульного листа и раздела 1 переходите к заполнению раздела 2.1, в котором указываются сведения о доходах и расходах вашей организации.
