Содержание
Пришло время подать декларацию по налогу на упрощенку? Не волнуйтесь, мы здесь, чтобы помочь вам пройти через этот процесс без стресса. Давайте начнем с базовых понятий.
Декларация по УСН подается ежегодно, до 31 марта следующего года после отчетного периода. В ней указываются доходы и расходы вашего бизнеса за прошедший год, а также рассчитывается налоговая база и сумма налога к уплате.
Первый шаг — определиться с формой декларации. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», используйте форму по КНД 1152017010. Если же вы платите налог с «доходы минус расходы», заполните форму по КНД 1152017020.
Теперь давайте рассмотрим, как заполнить основные листы декларации:
- Лист 01: здесь указываются общие сведения о вашей организации или ИП, а также коды по ОКВЭД.
- Лист 02: в этом листе отражаются доходы и расходы вашего бизнеса. Если вы применяете объект «доходы», заполните только раздел 2.1. Если «доходы минус расходы», заполните оба раздела.
- Лист 03: в этом листе рассчитывается налоговая база и сумма налога к уплате. Заполните его в соответствии с выбранным объектом налогообложения.
Не забудьте проверить правильность заполнения декларации перед отправкой. Используйте специальные программы или сервисы ФНС для проверки.
Если у вас остались вопросы или вам нужна помощь в заполнении декларации, не стесняйтесь обратиться к специалистам или воспользоваться консультационными услугами налоговой службы.
Декларация УСН: как заполнить?
Первый шаг при заполнении декларации УСН — определиться с формой отчетности. Если ваша компания применяет упрощенку с объектом налогообложения «доходы», используйте форму по ссылке. Если объект налогообложения — «доходы минус расходы», воспользуйтесь формой по ссылке.
Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период представления декларации и налоговый период. Если вы заполняете декларацию впервые, укажите код по ОКТМО на основании данных из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
В этом разделе укажите сумму налога, которую вы рассчитали самостоятельно. Если вы применяете ставку налога 6%, заполните строку 110. Если ставка 15%, заполните строку 120. Если вы применяете пониженную ставку, укажите ее в строке 130.
Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения «доходы»
Заполните этот раздел, если ваша компания применяет объект налогообложения «доходы». Укажите доходы, полученные в налоговом периоде, в строке 101. Если вы применяете налоговые вычеты, укажите их в строке 110. Сумму налога рассчитайте в строке 120.
Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», заполните раздел 2.1. Укажите доходы в строке 210 и расходы в строке 220. Сумму налога рассчитайте в строке 230.
Пошаговое заполнение декларации УСН
После выбора формы, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, код по ОКВЭД, период представления декларации и количество страниц.
Заполнение раздела 2.1 «Доходы от реализации»
- Укажите общую сумму доходов от реализации товаров (работ, услуг) за налоговый период.
- Заполните строки 010-040 в зависимости от выбранного объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы).
- Заполните строки 050-090, если вы применяете налоговые вычеты.
Заполнение раздела 2.2 «Расходы»
- Укажите общую сумму расходов, связанных с извлечением доходов.
- Заполните строки 100-190 в зависимости от вида расходов.
- Укажите сумму убытка прошлых лет, уменьшающего налоговую базу текущего года.
После заполнения всех разделов, проверьте правильность заполнения и подпишите декларацию. Отправьте декларацию в налоговую инспекцию не позднее 31 марта следующего года.
Основные ошибки при заполнении декларации УСН и как их избежать
Первая и самая распространенная ошибка — неправильный выбор объекта налогообложения. При УСН налогоплательщик может выбрать один из двух объектов налогообложения: доходы или доходы минус расходы. Важно правильно выбрать объект, так как от этого зависит ставка налога и сумма налога к уплате.
Вторая ошибка — неправильное указание суммы доходов или расходов. При заполнении декларации необходимо указывать фактически полученные доходы или произведенные расходы, а не планируемые. Также важно учитывать все доходы и расходы, которые подлежат включению в декларацию, и не упускать ни одной позиции.
Третья ошибка — неправильное указание ставки налога. Ставка налога зависит от выбранного объекта налогообложения и региона, в котором зарегистрирована организация или индивидуальный предприниматель. Важно правильно указать ставку налога, иначе может образоваться переплата или недоплата налога.
Чтобы избежать этих ошибок, рекомендуется внимательно изучить порядок заполнения декларации, использовать специальные программы для заполнения декларации, а также обратиться за помощью к специалисту, если возникли сомнения в правильности заполнения.
Полезные советы
При заполнении декларации УСН важно помнить о сроках подачи декларации и уплаты налога. Декларацию необходимо подать не позднее 31 марта следующего года, а налог уплатить не позднее 31 марта и 30 сентября текущего года.
Также рекомендуется сохранять все документы, подтверждающие полученные доходы и произведенные расходы, на случай возможной проверки налоговыми органами.
