Содержание
Первый шаг в заполнении декларации УСН за 2020 год — определение объекта налогообложения. Выберите тот, который соответствует вашему режиму налогообложения: доходы, доходы минус расходы или патентная система налогообложения. Затем заполните титульный лист декларации, указав ИНН, КПП, ОКТМО и период представления декларации.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 декларации. Укажите код по ОКТМО и ставку налога. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», ставка налога составляет 6% или 15% в зависимости от выбранной вами налоговой ставки. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», ставка налога составляет 15%.
В разделе 1.2 декларации укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Для этого воспользуйтесь формулой: налоговая ставка умноженная на полученный доход за отчетный период. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», к полученному доходу за отчетный период добавьте сумму расходов, учитываемых при исчислении налога.
В разделе 2 декларации укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», также укажите сумму расходов, учитываемых при исчислении налога. В разделе 3 декларации укажите сумму налога, уплаченную в течение отчетного периода.
Важно! Помните, что декларация УСН за 2020 год должна быть представлена в налоговый орган не позднее 31 марта 2021 года. Если вы не сможете подать декларацию в установленный срок, вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый полный или неполный месяц просрочки.
Декларация УСН за 2020 год: как заполнить
Первый шаг в заполнении декларации УСН за 2020 год — определение объекта налогообложения. Если вы выбрали доходы минус расходы, заполняйте Титульный лист и раздел 2.1. Если доходы — раздел 1.1.
Титульный лист: Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, код по классификатору видов экономической деятельности, период отчетности (2020 год) и налоговый период (год).
Раздел 2.1 (доходы минус расходы):
Строка 100: Укажите общую сумму доходов за год. Сюда входят все доходы, полученные в рамках предпринимательской деятельности.
Строка 110: Суммируйте расходы, связанные с деятельностью. Это могут быть затраты на покупку товаров, оплату услуг, аренду помещений, зарплату сотрудникам и т.д.
Строка 120: Вычислите налоговую базу, вычтя расходы из доходов.
Строка 130: Рассчитайте сумму налога, умножив налоговую базу на ставку налога (6% или 15%).
Строка 140: Укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года.
Строка 150: Вычислите сумму налога к уплате, вычтя авансовые платежи из суммы налога.
Раздел 1.1 (доходы):
Строка 100: Укажите общую сумму доходов за год.
Строка 110: Рассчитайте сумму налога, умножив доходы на ставку налога (6% или 15%).
Строка 120: Укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года.
Строка 130: Вычислите сумму налога к уплате, вычтя авансовые платежи из суммы налога.
После заполнения всех необходимых разделов, проверьте правильность указанных данных и отправьте декларацию в налоговую службу. Сделать это можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика или через доверенное лицо.
Подготовка к заполнению декларации
- Документы, подтверждающие доходы и расходы вашей деятельности;
- Документы, подтверждающие уплату страховых взносов и налогов;
- Документы, подтверждающие право собственности на имущество, используемое в деятельности;
- Документы, подтверждающие расходы на оплату труда и страховые взносы за работников;
- Документы, подтверждающие расходы на приобретение основных средств и нематериальных активов.
Также вам понадобится знать свой среднесписочный состав работников за отчетный период, сумму доходов и расходов, а также сумму уплаченных налогов и страховых взносов.
Подготовьтесь к заполнению декларации заранее
Заполнять декларацию лучше всего заранее, чтобы избежать спешки и возможных ошибок. Начните с изучения инструкции по заполнению декларации, которая приведена в Приказе ФНС России от 25.01.2016 N ЕД-7-3/42@. Обратите внимание на изменения, внесенные в декларацию в 2020 году.
Также рекомендуется использовать специализированное программное обеспечение для заполнения декларации, например, Налогоплательщик ЮЛ или Налогоплательщик ИП. Это поможет вам избежать ошибок и существенно упростит процесс заполнения.
Проверьте правильность заполнения декларации
После заполнения декларации обязательно проверьте правильность указанных данных. Для этого можно воспользоваться контрольными соотношениями, приведенными в Приказе ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-15/572@. Также можно воспользоваться сервисом Проверка декларации на официальном сайте ФНС России.
Если вы обнаружите ошибки, исправьте их и заполните декларацию заново. Если ошибки носят технический характер, их можно исправить в течение 10 рабочих дней после подачи декларации.
Заполнение декларации
Начните заполнение декларации УСН за 2020 год с указания ИНН и полного наименования организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Это можно сделать вручную или воспользоваться функцией автозаполнения, если вы заполняете декларацию в электронном виде.
Далее, перейдите к заполнению раздела «Доходы». Здесь необходимо указать общую сумму доходов, полученных в отчетном году. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то эту сумму нужно умножить на ставку налога, установленную в вашем регионе (обычно 6% или 15%).
Заполнение раздела «Расходы»
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то перейдите к заполнению раздела «Расходы». Здесь необходимо указать все расходы, понесенные в отчетном году, которые уменьшают налоговую базу. К таким расходам относятся затраты на приобретение сырья и материалов, оплату труда, аренду помещений, коммунальные услуги и т.д.
Обратите внимание, что не все расходы можно учесть при заполнении декларации. Например, расходы на приобретение основных средств учитываются в составе амортизации, а не в составе расходов текущего года.
После заполнения раздела «Расходы» перейдите к заполнению раздела «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Здесь необходимо указать сумму налога, которую вы должны уплатить в бюджет. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», то эту сумму можно рассчитать, умножив общую сумму доходов на ставку налога. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то эту сумму можно рассчитать, умножив разницу между общей суммой доходов и общей суммой расходов на ставку налога.
В завершение, не забудьте подписать декларацию и указать дату ее подписания. Если вы заполняете декларацию в электронном виде, то подпись не требуется.
