Содержание
Если вы платите авансовые платежи по налогу УСН, важно правильно указать их в декларации. Начните с заполнения раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» по строке 120. Здесь укажите общую сумму авансовых платежей, уплаченных за отчетный период.
Затем перейдите к разделу 2.1.1 «Расчет налога (авансового платежа по налогу) для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения». По строке 210 укажите сумму налога, исчисленную за налоговый период. Если вы уплачивали авансовые платежи, эта сумма уже включает их. По строке 220 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных за отчетный период. Она должна совпадать с суммой, указанной в разделе 1.1 по строке 120.
Важно! Если вы не уплачивали авансовые платежи, по строке 220 укажите нулевое значение. В этом случае по строке 230 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, которая будет равна сумме, указанной в разделе 1.1 по строке 120.
Наконец, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Помните, что неправильное заполнение декларации может привести к штрафам и пеням. Если у вас возникли трудности, обратитесь за помощью к налоговому консультанту или воспользуйтесь официальными разъяснениями ФНС.
Где в декларации УСН указывать уплаченные авансовые платежи
Если вы платили авансовые платежи по УСН в течение года, их нужно указать в декларации по налогу. Для этого заполните раздел 2.1 «Сумма авансового платежа налогоплательщика» в Листе 3 декларации.
В этом разделе укажите общую сумму авансовых платежей, уплаченных за отчетный период. Если вы платили авансы ежемесячно, просто сложите все суммы. Если вы платили авансы с разной периодичностью, сложите все суммы за год и укажите их в соответствующем поле.
Обратите внимание, что если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», то авансовые платежи рассчитываются как 1/4 от годовой суммы налога. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», то авансовые платежи рассчитываются как 1/4 от прибыли (доходы минус расходы).
После заполнения раздела 2.1 перейдите к разделу 2.2 «Сумма налога (авансового платежа по налогу), подлежащая уплате по истечении налогового периода». В этом разделе укажите общую сумму налога, которую вы должны уплатить по итогам года. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», это будет 6% от годовой суммы доходов. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», это будет 15% от прибыли (доходы минус расходы).
После заполнения декларации не забудьте проверить все расчеты и суммы, чтобы избежать ошибок и переплат. Если у вас остались вопросы, обратитесь за консультацией к налоговому специалисту или в налоговую инспекцию.
Как заполнить раздел 1.1 декларации УСН
Начните заполнение раздела 1.1 декларации УСН с указания кода налогового органа, в который вы подаете декларацию. Этот код можно найти в уведомлении о постановке на учет в налоговом органе.
Затем укажите код по ОКТМО, который соответствует муниципальному образованию, на территории которого вы осуществляете свою деятельность. Если вы не знаете свой код ОКТМО, его можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.
В поле «Номер корректировки» укажите «0__» для первичной декларации. Если вы подаете уточненную декларацию, укажите соответствующий номер корректировки.
Основной раздел 1.1 посвящен указанию сумм налога, уплаченных за отчетный период. Укажите сумму налога, исчисленную за налоговый период. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», укажите сумму налога, исчисленную по ставке 6% (или 4% в некоторых муниципальных образованиях). Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», укажите сумму налога, исчисленную по ставке 15%.
Далее укажите сумму авансового платежа по налогу, уплаченную за отчетный период. Если вы уплачивали авансовые платежи в течение отчетного периода, укажите общую сумму уплаченных авансов. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте это поле пустым.
В поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите разницу между суммой налога, исчисленной за налоговый период, и суммой авансового платежа, уплаченной за отчетный период. Если сумма авансового платежа превышает сумму налога, исчисленную за налоговый период, в этом поле укажите «0».
В конце раздела 1.1 укажите код по ОКВЭД, соответствующий вашему основному виду деятельности. Если вы осуществляете несколько видов деятельности, укажите код по ОКВЭД, соответствующий тому виду деятельности, в отношении которого уплачивается налог.
После заполнения раздела 1.1 проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Не забудьте указать дату подписания.
Как заполнить раздел 2.1.1 декларации УСН
Первый шаг при заполнении раздела 2.1.1 декларации УСН — указать код налогового органа, в который подается декларация. Найдите этот код в уведомлении о постановке на учет в налоговом органе и введите его в соответствующее поле.
Далее, укажите период, за который заполняется декларация. Для УСН этот период равен одному году. Введите год в формате «YYYY».
Затем переходите к заполнению основных показателей. В поле «Доходы» укажите общую сумму доходов, полученных за отчетный период. В поле «Расходы» укажите общую сумму расходов, понесенных за отчетный период. Обратите внимание, что расходы должны быть подтверждены документами.
Если вы применяете упрощенку с объектом «Доходы минус расходы», то в поле «Уплачено авансовых платежей» укажите общую сумму авансовых платежей, уплаченных за отчетный период. Если вы применяете упрощенку с объектом «Доходы», это поле не заполняется.
В поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите сумму налога, которую вам необходимо уплатить в бюджет. Эта сумма рассчитывается как разница между доходами и расходами, умноженная на ставку налога (6% или 15%, в зависимости от объекта налогообложения).
Наконец, не забудьте указать количество страниц декларации и поставить подпись и дату. После этого декларацию можно подавать в налоговый орган.
