Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения (УСН), то знаете, что ежегодно нужно сдавать декларацию в налоговую службу. Но не волнуйтесь, это не так сложно, как кажется на первый взгляд. Давайте разберемся, как сформировать декларацию по УСН для ИП шаг за шагом.
Первое, что вам нужно сделать, это скачать программу для заполнения декларации. На официальном сайте ФНС России вы найдете бесплатную программу «Декларация». Скачайте и установите ее на свой компьютер. После установки запустите программу и выберите в меню «Новая декларация».
Теперь перейдем к заполнению декларации. В первом разделе укажите свои персональные данные: ИНН, фамилию, имя, отчество, адрес регистрации и контактный телефон. Обратите внимание, что все поля должны быть заполнены без ошибок и опечаток.
Во втором разделе укажите сведения о налоговом периоде. Если вы сдаете декларацию за год, то укажите код периода «34» и год. Если сдаете декларацию за квартал или полугодие, то укажите соответствующий код периода и год.
В третьем разделе укажите объект налогообложения. Если вы применяете УСН «Доходы», то укажите код «1». Если применяете УСН «Доходы минус расходы», то укажите код «2».
В четвертом разделе укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете УСН «Доходы», то укажите сумму всех полученных доходов. Если применяете УСН «Доходы минус расходы», то укажите сумму доходов и расходов, связанных с предпринимательской деятельностью.
В пятом разделе укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете УСН «Доходы», то налог рассчитывается по формуле: Доходы х Ставка налога. Если применяете УСН «Доходы минус расходы», то налог рассчитывается по формуле: (Доходы — Расходы) х Ставка налога.
После заполнения всех разделов проверьте правильность указанных данных и сохраните декларацию. Теперь можно распечатать декларацию и подписать ее. Не забудьте также приложить к декларации расчет налога, если он был заполнен.
Наконец, осталось только сдать декларацию в налоговую службу. Это можно сделать лично, посетив налоговую инспекцию, или отправить декларацию по почте заказным письмом с уведомлением о вручении. Также можно воспользоваться услугой электронной подачи декларации через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
Формирование декларации для ИП на УСН
Далее, заполните раздел 1.1 декларации, где указываются сведения о налогоплательщике. Укажите свой ИНН, КПП (если есть), полное наименование (для ИП — фамилия, имя, отчество), адрес места жительства или места нахождения, контактный телефон и электронную почту.
В разделе 1.2 укажите код по ОКВЭД, который соответствует вашему основному виду деятельности. Если у вас несколько видов деятельности, укажите тот, который принес наибольший доход.
Раздел 2 заполняется только в случае, если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы». Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде, а также сумму расходов, связанных с извлечением доходов. Не забудьте указать сумму налога, подлежащего уплате в бюджет.
Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», заполните раздел 3. Укажите сумму доходов и расходов, а также сумму налога, подлежащего уплате в бюджет.
В разделе 4 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, этот раздел не заполняется.
В разделе 5 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам отчетного периода. Если вы имеете право на налоговые льготы или вычеты, укажите их в этом разделе.
Наконец, в разделе 6 укажите реквизиты банковского счета, на который будет перечислен налог. Не забудьте подписать декларацию и указать дату подачи.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Во-первых, подготовьте книгу учета доходов и расходов (КУДиР). В ней фиксируются все операции, которые влияют на налоговую базу. Если вы используете специальную программу для ведения учета, не забудьте распечатать нужные страницы.
Во-вторых, соберите все платежные документы, подтверждающие уплату налогов и страховых взносов за отчетный период. Это могут быть квитанции, платежные поручения или чеки. Без подтверждения уплаты налогов декларация будет считаться недействительной.
В-третьих, проверьте правильность расчета налоговой базы. Для этого используйте формулу: доходы минус расходы. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», то налог рассчитывается как 6% от доходов. Если вы выбрали объект «доходы минус расходы», то налог составляет 15% от прибыли (доходы минус расходы).
Наконец, убедитесь, что вы знаете свой уникальный код налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП). Эти данные необходимы для заполнения декларации.
Заполнение декларации по УСН
Первый шаг при заполнении декларации по УСН — определение объекта налогообложения. Выберите, какой доход будет учитываться: «доходы» или «доходы минус расходы». Это зависит от выбранного режима налогообложения.
Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, период, за который подается декларация, и номер корректировки.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Укажите код по ОКТМО, сумму налога к уплате и сумму авансового платежа, если он был уплачен.
Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», заполните раздел 2.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по данным налогоплательщика». Укажите полученные доходы и понесенные расходы. Не забудьте применить налоговую ставку, установленную в вашем регионе.
При заполнении декларации используйте только цифровые значения без пробелов и знаков препинания. Если поле не заполняется, поставьте прочерк. Помните, что декларацию можно заполнить как от руки, так и с помощью специальных программ.
