Содержание
Первый шаг при подаче налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) — определиться с формой декларации. Если вы применяете УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы», вам понадобится декларация по форме 4-УСН. Бланк декларации можно скачать на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или получить в налоговом органе.
Заполнение декларации начинается с титульного листа. Здесь указываются ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также код налогового органа, в который подается декларация. Далее заполняются разделы 1 и 2. В разделе 1 указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет, а в разделе 2 — расчет налоговой базы и сумм налога.
При заполнении декларации важно правильно указать коды классификации видов экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД). Эти коды необходимы для правильного расчета налоговой ставки и правильного заполнения декларации. Коды ОКВЭД можно найти на сайте ФНС или в классификаторе ОКВЭД.
После заполнения декларации ее необходимо проверить на ошибки и отправить в налоговый орган. Сделать это можно несколькими способами: лично подать декларацию в налоговую инспекцию, отправить по почте заказным письмом или подать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
При подаче декларации в электронном виде необходимо использовать специальную программу, утвержденную ФНС. Такую программу можно скачать на сайте ФНС или получить в налоговом органе. После заполнения декларации в программе ее нужно подписать электронной подписью и отправить в налоговый орган.
Важно помнить, что декларация по УСН подается ежегодно не позднее 31 марта следующего года. Если этот срок выпадает на выходной день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. За непредставление декларации в установленный срок предусмотрена ответственность в виде штрафа.
Как подать налоговую декларацию при УСН
Первый шаг — определитесь с формой декларации. Для УСН это форма по налогу на прибыль (при доходе до 150 млн рублей) или форма 3-НДФЛ (при доходе свыше 150 млн рублей).
Затем, заполните декларацию. Укажите в ней свой ИНН, КПП, ОКТМО, код по ОКУД и ОКПО. В разделе, посвященном доходам, отразите полученные доходы. В разделе расчетов укажите сумму налога, подлежащую уплате.
После заполнения, проверьте декларацию на ошибки. Используйте для этого специальные программы, например, «Налогоплательщик ЮЛ» или «Налогоплательщик ИП».
Далее, распечатайте декларацию в двух экземплярах. Один экземпляр подается в налоговую службу, второй остается у вас.
Подайте декларацию в налоговую службу. Сделать это можно лично, через доверенное лицо или по почте. Рекомендуем использовать электронную подачу через сервис «Личный кабинет налогоплательщика».
Обратите внимание, что декларацию нужно подавать до 31 марта следующего года после отчетного периода.
Подготовка документов для декларации
Первый шаг в подаче налоговой декларации при УСН — собрать все необходимые документы. Важно не упустить ни одной важной бумаги, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой службой. Итак, что именно вам понадобится?
Документы из налоговой инспекции: Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН) и уведомление о выборе объекта налогообложения. Эти документы вам выдадут при регистрации бизнеса.
Документы, подтверждающие доходы: Книга учета доходов и расходов (КУДиР) или бухгалтерская отчетность. В КУДиР фиксируются все поступления денежных средств от вашей деятельности. Если вы используете бухгалтерскую отчетность, убедитесь, что в ней отражены все доходы, полученные в отчетном периоде.
Документы, подтверждающие расходы: Документы, подтверждающие затраты на ведение бизнеса. Это могут быть чеки, квитанции, накладные, договоры и т.д. Все расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены.
Документы, подтверждающие право на применение льгот: Если вы планируете применять льготы, например, по уплате налога на имущество, вам понадобятся документы, подтверждающие право на их получение.
Важно: все документы должны быть правильно оформлены и соответствовать требованиям законодательства. Если у вас возникли сомнения в правильности оформления документов, обратитесь за консультацией к специалисту.
Заполнение декларации по УСН
Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, код по ОКВЭД, период, за который подается декларация, и номер корректировки.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1. Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», также укажите сумму расходов.
В разделе 2.1 укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», налог рассчитывается как 6% от полученных доходов. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», налог рассчитывается как 15% от разницы между доходами и расходами.
Важно! Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы» и ваши доходы за отчетный период превысили 150 млн рублей, вам придется перейти на общий режим налогообложения с начала следующего года.
В разделе 2.2 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, этот раздел можно не заполнять.
В разделе 3 укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам отчетного периода. Если вы уплачивали авансовые платежи, эта сумма будет отличаться от суммы, указанной в разделе 2.1.
На заметку! Если вы заполняете декларацию в электронном виде, используйте специальные программы, разработанные ФНС России. Это поможет избежать ошибок и существенно упростит процесс заполнения.
