Содержание
Первый шаг в составлении декларации УСН «доходы» — это правильно заполнить титульный лист. Укажите свой ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Не забудьте проставить код по ОКВЭД и указать период, за который подается декларация.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1. Здесь указываются сведения о налогоплательщике. Если вы платите налог по ставке 6%, заполните строку 010, если по ставке 15% — строку 020. В строке 030 укажите сумму налога, подлежащую уплате.
В разделе 1.2 отражаются сведения о доходах и расходах. В строке 120 укажите общую сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», в строке 130 укажите сумму расходов, учитываемых при исчислении налога.
Важно! При заполнении декларации используйте только целые числа. Дробные значения округляйте до целых в сторону увеличения.
В разделе 2 заполняются сведения о налогоплательщике. Здесь указываются реквизиты банковского счета, на который будет перечислен налог, а также данные об организации или ИП, если декларацию подает представитель.
Последний шаг — это проверка правильности заполнения декларации и ее подписание. Не забудьте приложить к декларации необходимые документы, подтверждающие расходы, если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы».
Если у вас остались вопросы, обратитесь за консультацией к налоговому специалисту или воспользуйтесь официальными разъяснениями ФНС.
Как правильно составить декларацию УСН «Доходы»
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сведения о доходах». Здесь указывайте общую сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы», то учитывайте все виды доходов, предусмотренные статьей 248 Налогового кодекса РФ.
В разделе 1.2 «Сведения об объекте налогообложения» укажите ставку налога, которую вы применяете. Для УСН «Доходы» ставка налога составляет 6% от полученных доходов.
В разделе 2.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога» произведите расчет налоговой базы и суммы налога. Налоговая база определяется как разница между общей суммой доходов и суммой расходов, понесенных в отчетном периоде. Однако, если вы применяете УСН «Доходы», то учитывать расходы не нужно.
В разделе 2.2 «Расчет авансового платежа по налогу» укажите сумму авансового платежа, уплаченного в течение отчетного периода. Если вы не производили авансовые платежи, то этот раздел можно не заполнять.
В разделе 3 «Сведения о среднесписочной численности работников» укажите среднесписочную численность работников за отчетный период. Если у вас нет наемных работников, то укажите «0».
После заполнения всех разделов декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Отправьте декларацию в налоговый орган по месту регистрации не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом.
Выбор объекта налогообложения
При составлении декларации УСН с доходами важно правильно выбрать объект налогообложения. У вас есть два варианта: доходы или доходы минус расходы.
- Доходы: этот вариант подходит, если вы ожидаете небольшие расходы или если ваш бизнес не связан с производством или продажей товаров. Ставка налога составляет 6%.
- Доходы минус расходы: этот вариант выгоден, если у вас большие расходы, связанные с бизнесом. Ставка налога составляет 15%.
Выбор объекта налогообложения зависит от вашей конкретной ситуации. Рекомендуем проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом, чтобы принять правильное решение.
Заполнение титульного листа и раздела 1
Начните заполнение декларации УСН с титульного листа. Укажите ИНН и КПП вашей организации или ИНН в качестве физического лица. В графе «Налоговый период (код)» укажите «34» для годовой декларации. В поле «Отчетный год» укажите год, за который подается декларация.
В разделе 1 укажите код налогового органа, в который подается декларация. Если вы не знаете код, воспользуйтесь сервисом ФНС «Адреса и платежные реквизиты налоговых органов». В графе «Код по ОКТМО» укажите код муниципального образования, на территории которого зарегистрирована ваша организация или место жительства физического лица.
В графе «Код по ОКВЭД» укажите основной вид деятельности вашей организации или индивидуального предпринимателя. Если вы не знаете код, воспользуйтесь сервисом ФНС «Выбор ОКВЭД». В графе «Количество страниц, в том числе приложений» укажите общее количество страниц, в том числе приложений, которые вы прилагаете к декларации.
В графе «Доходы, полученные в отчетном (налоговом) периоде» укажите общую сумму доходов, полученных в отчетном периоде. В графе «Расходы, принятые для целей налогообложения» укажите общую сумму расходов, которые вы можете учесть при расчете налога УСН.
В графе «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите сумму налога УСН, которую вы должны уплатить в бюджет. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», то налог рассчитывается как 6% от полученных доходов. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то налог рассчитывается как 15% от разницы между доходами и расходами.
