Содержание
Заполнение декларации на УСН «доходы минус расходы» может показаться сложной задачей, но следуя нашим рекомендациям, вы сможете справиться с ней без лишних хлопот. Первое, что нужно сделать, это правильно указать свои персональные данные и реквизиты компании. Обратите внимание, что все данные должны быть актуальными и соответствовать тем, что указаны в ЕГРЮЛ.
Далее переходим к заполнению основной части декларации. Здесь вам нужно будет указать сумму доходов и расходов за отчетный период. Доходы включают в себя все поступления от реализации товаров, работ или услуг, а также внереализационные доходы. Расходы, в свою очередь, делятся на прямые и косвенные. К прямым относятся затраты, непосредственно связанные с производством товаров, работ или услуг, а к косвенным — все остальные расходы, связанные с деятельностью компании.
Важно правильно классифицировать расходы, так как от этого зависит размер налога, который вам придется уплатить. Например, расходы на оплату труда, аренду помещений и коммунальные услуги относятся к косвенным расходам, а расходы на сырье и материалы — к прямым. Также не забудьте учесть расходы на уплату страховых взносов и процентов по кредитам.
После того, как вы указали все доходы и расходы, нужно рассчитать налоговую базу. Для этого из общей суммы доходов вычитаются расходы. Если полученная сумма положительная, то с нее и будет уплачен налог по ставке 15%. Если же сумма отрицательная, то налог платить не нужно.
Наконец, не забудьте указать сумму налога к уплате и срок его уплаты. Если вы заполняете декларацию за год, то налог нужно уплатить не позднее 31 марта следующего года. Если вы заполняете декларацию за квартал, то налог нужно уплатить не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Важно! Если вы не знаете, как заполнить ту или иную строку декларации, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь консультацией на официальном сайте ФНС. Неправильно заполненная декларация может привести к штрафам и пеням, поэтому будьте внимательны и аккуратны при заполнении.
Как правильно заполнить декларацию на УСН «доходы минус расходы»
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН «доходы минус расходы» на официальном сайте ФНС. Внимание! Для заполнения декларации на 2022 год используйте бланк, утвержденный приказом ФНС от 26.02.2021 № ЕД-7-3/1751@.
Заполняйте декларацию в электронном виде, используя специальную программу, или от руки, печатными буквами, чернилами черного цвета. При ручном заполнении не допускайте исправлений, зачеркиваний и помарок.
В заголовке укажите ИНН и КПП вашей организации или ИНН индивидуального предпринимателя. В поле «Налоговый период (код)» укажите год, за который подаете декларацию — «34».
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» или «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета». Укажите код по ОКТМО и сумму налога к уплате или возврату. Если вы применяете пониженную ставку налога, укажите код налоговой ставки в поле «Код ставки налога».
В разделе 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по итогам отчетного (налогового) периода» укажите полученные доходы и расходы. Доходы указывайте по строкам 101-130, расходы — по строкам 201-230. Не забудьте указать сумму убытка прошлых лет, если он есть.
В конце декларации укажите количество страниц и подпись с расшифровкой. Если декларацию подает индивидуальный предприниматель, в качестве подписи укажите его ФИО.
Помните, что декларацию нужно подать не позднее 31 марта года, следующего за отчетным. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подписывайте ее электронной подписью.
Выбор объекта налогообложения
При заполнении декларации по УСН с объектом «доходы минус расходы» вам предстоит выбрать объект налогообложения. Это может быть доход или прибыль. Рекомендуем выбрать прибыль, так как в этом случае налоговая ставка будет ниже — 15% вместо 20%.
Однако, если вы ожидаете, что расходы в отчетном периоде превысят доходы, тогда выгоднее выбрать объект «доходы». В этом случае налоговая ставка составит 6% от доходов.
Важно помнить, что выбранный объект налогообложения действует в течение всего календарного года. Изменить его можно только с начала следующего года.
Заполнение раздела 2.1 декларации
Начните заполнение раздела 2.1 декларации с указания кода по ОКТМО. Этот код необходим для правильной идентификации налогового органа, в который вы подаете декларацию. Убедитесь, что вы указали правильный код по ОКТМО, так как это поможет избежать задержек и ошибок в процессе обработки вашей декларации.
Далее, укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Доходы должны быть указаны в соответствии с классификацией, установленной Налоговым кодексом. Не забудьте включить все виды доходов, полученных вами в течение года, даже если они не подлежат налогообложению.
Важно! При заполнении раздела 2.1 декларации необходимо учитывать все доходы, полученные в течение отчетного периода, независимо от того, подлежат ли они налогообложению или нет. Это поможет вам избежать штрафов и других санкций со стороны налоговых органов.
После указания суммы доходов, перейдите к заполнению графы, посвященной расходам. Укажите все расходы, понесенные в связи с извлечением дохода. К таким расходам относятся затраты на сырье, материалы, оплату труда, аренду помещений и т.д. Не забудьте приложить к декларации документы, подтверждающие эти расходы.
Заполняя раздел 2.1 декларации, помните, что расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены. Это поможет вам уменьшить налоговую базу и, соответственно, сумму налога, подлежащую уплате.
Наконец, рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Для этого из суммы доходов вычтите сумму расходов и умножьте полученное значение на ставку налога, установленную для вашего режима налогообложения. Результат и будет суммой налога, которую вам необходимо уплатить.
Заполняя раздел 2.1 декларации, следуйте инструкциям, приведенным в Налоговом кодексе и других нормативных актах. Если у вас возникнут вопросы или сомнения, обратитесь за консультацией к налоговому специалисту или в налоговый орган.
