Пошаговое руководство — как правильно заполнить декларацию о доходах по УСН

Первый шаг к успешному заполнению декларации о доходах по упрощенной системе налогообложения (УСН) — это понимание того, что вам нужно заполнить. Декларация состоит из титульного листа и нескольких разделов, в которых вам нужно указать свои доходы, расходы и налоговые вычеты.

Начните с заполнения титульного листа. Здесь вам нужно указать свои персональные данные, такие как ИНН, фамилия, имя и отчество, адрес регистрации и контактный телефон. Также укажите период, за который вы заполняете декларацию, и налоговый период, который равен году.

После заполнения титульного листа переходите к заполнению раздела 1.1. В этом разделе вам нужно указать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то налоговая ставка составляет 6% от полученных доходов. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то налоговая ставка составляет 15% от полученной прибыли.

В разделе 2.1 вам нужно указать свои доходы, полученные в отчетном периоде. Доходы нужно указывать в соответствии с классификатором доходов, утвержденным приказом ФНС России от 24.11.2014 N ММВ-7-3/635@. Если вы не нашли свой доход в классификаторе, обратитесь к налоговому консультанту или специалисту налоговой службы.

В разделе 2.2 вам нужно указать расходы, понесенные в отчетном периоде. Расходы нужно указывать в соответствии с классификатором расходов, утвержденным приказом ФНС России от 24.11.2014 N ММВ-7-3/635@. Обратите внимание, что не все расходы можно учесть при расчете налога. Например, расходы на оплату труда и страховые взносы можно учесть в полном объеме, а расходы на приобретение основных средств можно учесть в размере не более 100% их стоимости.

После заполнения всех разделов декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы заполняете декларацию на бумажном носителе, то подпись нужно поставить от руки. Если вы заполняете декларацию в электронном виде, то подпись нужно проставить электронной подписью.

Важно! Декларацию нужно подать в налоговую службу не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Если вы не подадите декларацию в установленный срок, то вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый месяц просрочки, но не более 30% от этой суммы и не менее 1000 рублей.

Как правильно заполнить декларацию о доходах УСН

Заполняя декларацию, следуйте инструкции по заполнению, приведенной в конце формы. В первую очередь, укажите свои персональные данные: фамилию, имя, отчество, ИНН, адрес регистрации и контактный телефон.

Далее, заполните раздел, посвященный доходам. Укажите все полученные вами доходы за отчетный год, в том числе и те, которые не были получены в денежной форме. Например, если вы получили в подарок квартиру или автомобиль, этот доход также должен быть указан в декларации.

После заполнения раздела о доходах, переходите к заполнению раздела о расходах (если вы применяете объект «доходы минус расходы»). Укажите все расходы, которые были понесены в связи с извлечением дохода. Например, если вы сдаете квартиру в аренду, вы можете указать расходы на коммунальные услуги, ремонт и т.д.

Затем, рассчитайте налоговую базу. Если вы применяете объект «доходы», налоговая база рассчитывается как разница между полученными доходами и стандартным налоговым вычетом в размере 1000 рублей. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», налоговая база рассчитывается как разница между полученными доходами и фактически понесенными расходами.

После расчета налоговой базы, рассчитайте сумму налога к уплате. Если вы применяете объект «доходы», налоговая ставка составляет 6%. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», налоговая ставка составляет 15%.

В конце декларации укажите сумму налога к уплате и реквизиты банковского счета, на который будет перечислен налог.

Помните, что декларацию необходимо подать не позднее 30 апреля следующего года. Если вы не можете подать декларацию лично, вы можете воспользоваться услугами доверенного лица или подать декларацию в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Пошаговое заполнение декларации

Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное название организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Также заполните поля с кодом налогового органа, номером корректировки и отчетного периода.

Далее переходите к заполнению раздела 1.1. Укажите код по ОКТМО, вид налогового периода и код налогового органа. В поле «Налогоплательщик» укажите код налогового режима (для УСН это 11 или 12).

В разделе 1.2 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», то указываете общую сумму доходов. Если объект «доходы минус расходы», то указываете доходы, уменьшенные на величину расходов.

В разделе 2 укажите сумму уплаченного налога. Если вы применяете ставку налога 6%, то указываете сумму налога, рассчитанную по формуле (Доходы х 6%). Если ставка 15%, то указываете сумму налога, рассчитанную по формуле (Доходы минус расходы) х 15%.

В разделе 3 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы уплачивали авансовые платежи, то укажите их сумму. Если нет, то оставьте поле пустым.

После заполнения всех разделов проверьте правильность указанных данных и распечатайте декларацию. Не забудьте подписать декларацию и указать дату подписания.

Частые ошибки при заполнении декларации

Также часто встречается ошибка в указании кода по ОКТМО. Чтобы избежать этой ошибки, используйте официальный сайт налоговой службы, где можно найти свой код по ОКТМО.

Не забывайте правильно указывать сумму доходов и расходов. Доходы указываются без учета налога, а расходы — с учетом налога. Если вы не уверены в правильности указанных сумм, лучше обратиться за консультацией к специалисту.

Еще одной распространенной ошибкой является неправильное указание ставки налога. Ставка налога зависит от выбранного объекта налогообложения и составляет 6% или 15%. Если вы не знаете, какую ставку использовать, обратитесь за консультацией к специалисту.

При заполнении декларации важно также правильно указать реквизиты банковского счета, на который будет перечислен налог. Указывайте реквизиты в точном соответствии с данными, указанными в договоре банковского счета.

Наконец, не забывайте про сроки подачи декларации. Декларация подается не позднее 31 марта следующего года после отчетного периода. Если вы не уложитесь в этот срок, вам грозит штраф.