Шаг за шагом — правильное заполнение раздела 1 декларации по УСН

Первый шаг при заполнении раздела 1 декларации по УСН — это правильно указать код налогового периода и отчетный год. Обратите внимание, что код налогового периода состоит из двух цифр: 21 — для отчетности за I квартал, 31 — за полугодие, 91 — за 9 месяцев и 99 — за год.

Далее, в поле «Налогоплательщик» укажите полное наименование вашей организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Если вы заполняете декларацию от имени организации, не забудьте указать ее организационно-правовную форму (например, ООО, АО).

В следующих полях укажите ИНН и КПП вашей организации или ИНН индивидуального предпринимателя. Эти данные должны совпадать с теми, что указаны в ваших регистрационных документах.

Важно! Если вы заполняете декларацию впервые, обратите внимание на поле «Налоговый период, за который представляется декларация». Здесь нужно указать код налогового периода, за который вы подаете декларацию. Если вы сдаете декларацию за I квартал, укажите код 21, за полугодие — 31, за 9 месяцев — 91, за год — 99.

В следующих полях укажите код по ОКТМО и код по ОКВЭД. Код по ОКТМО можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы, а код по ОКВЭД — в выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Затем переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Здесь нужно указать сумму налога, которую вы рассчитали по итогам отчетного периода. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», сумму налога нужно рассчитывать как 6% от полученного дохода. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», сумму налога нужно рассчитывать как 15% от прибыли.

В поле «Сумма авансового платежа по налогу» укажите сумму налога, которую вы уже уплатили в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте это поле пустым.

В поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода» укажите сумму налога, которую вы должны уплатить по итогам отчетного периода. Если вы уже уплатили авансовые платежи, эту сумму нужно вычесть из суммы налога, рассчитанной по итогам отчетного периода.

После заполнения раздела 1.1 переходите к заполнению раздела 1.2 «Сумма налога, уплачиваемая в связи с применением налоговых льгот». Если вы не имеете права на налоговые льготы, оставьте этот раздел пустым.

После заполнения всех полей проверьте правильность указанных данных и распечатайте декларацию. Не забудьте подписать декларацию и указать дату подписания.

Как правильно заполнить раздел 1 декларации по УСН

При заполнении раздела 1 декларации по УСН важно указать правильный код налогового периода. Для этого используйте следующую комбинацию:

Код налогового периода — 20 (для годовой декларации) или 21 (для декларации за квартал).

Укажите правильный ОКТМО

ОКТМО — это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. Чтобы указать правильный ОКТМО, следуйте этим шагам:

1. Определите свой муниципальный район или городской округ.
2. Найдите соответствующий ОКТМО в классификаторе.
3. Укажите найденный ОКТМО в декларации.

Если вы не можете найти свой ОКТМО в классификаторе, обратитесь в налоговый орган по месту регистрации вашей организации.

Заполните поля «Код по ОКВЭД» и «Код по ОКОФ»

Для правильного заполнения этих полей следуйте инструкциям:

1. Определите свой основной вид деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД).
2. Найдите соответствующий код ОКВЭД в классификаторе.
3. Укажите найденный код ОКВЭД в декларации.
4. Повторите те же шаги для кода по Общероссийскому классификатору основных фондов (ОКОФ).

Если вы не можете найти нужные коды в классификаторах, обратитесь за помощью к специалистам или в налоговый орган.

Указание кода налогового периода

В разделе 1 декларации по УСН вам необходимо указать код налогового периода. Это поле состоит из двух значений, разделенных точкой: кода периода и кода налогового периода.

• Код периода — это два последних цифры года, за который подается декларация. Например, для декларации за 2022 год код периода будет «22».
• Код налогового периода — это цифра, обозначающая квартал или год. Для годовой декларации укажите «34», для квартальной — «01», «02», «03» или «04» соответственно.

Например, если вы подаете годовую декларацию за 2022 год, в поле «Код налогового периода» укажите «22.34».

Обратите внимание, что если вы сдаете уточненную декларацию, код налогового периода остается прежним, а код периода меняется на два последних цифры года подачи уточненной декларации.

Заполнение показателей налоговой базы и сумм налога

Начните с указания налоговой базы. Для УСН «Доходы» это будет совокупный доход, полученный в отчетном периоде. Для УСН «Доходы минус расходы» — разница между доходами и расходами. Укажите эти показатели в соответствующих строках раздела 1.

Затем перейдите к расчету суммы налога. Для УСН «Доходы» это 6% от налоговой базы. Для УСН «Доходы минус расходы» — 15% от налоговой базы. Введите полученные значения в строку «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет».

Если вы применяете пониженную ставку налога, укажите ее в строке «Ставка налога (процент)». Например, для УСН «Доходы» в некоторых регионах ставка может быть снижена до 4%.

Если вы уплачиваете авансовые платежи, укажите их сумму в строке «Сумма авансового платежа». Если вы уплачиваете налог единовременно, эта строка не заполняется.

В конце заполните строку «Итого к уплате в бюджет». Это значение будет равно сумме налога, подлежащей уплате в бюджет, за вычетом суммы авансового платежа, если таковая имеется.