Пошаговое заполнение декларации по УСН (доходы)

Если вы решили заполнить декларацию по упрощенной системе налогообложения (УСН) «Доходы» самостоятельно, вы пришли по адресу. В этом материале мы предоставим вам подробную инструкцию, которая поможет вам справиться с этой задачей без лишних хлопот.

Прежде всего, вам понадобится бланк декларации по УСН. Вы можете скачать его на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или получить в налоговом органе по месту регистрации вашей организации. Обратите внимание, что бланк декларации может меняться каждый год, поэтому используйте актуальную версию.

Теперь давайте рассмотрим, как заполнить декларацию по УСН «Доходы» шаг за шагом.

Шаг 1. Заполняем титульный лист

На титульном листе декларации указываются общие сведения о вашей организации или индивидуальном предпринимателе. В частности, вам нужно указать:

• ИНН и КПП (для организаций)
• Название организации или ФИО индивидуального предпринимателя
• Код по ОКВЭД
• Номер контактного телефона
• Адрес места нахождения организации или места жительства индивидуального предпринимателя

Также на титульном листе указывается период, за который подается декларация, и количество страниц декларации.

Шаг 2. Заполняем раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет, по данным налогоплательщика»

В этом разделе указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет по итогам отчетного периода. Если вы применяете УСН «Доходы», вам нужно указать сумму налога, рассчитанную по ставке 6% от полученных доходов.

Шаг 3. Заполняем раздел 2 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет, по данным налогового органа»

Этот раздел заполняется налоговым органом на основании сведений, представленных налогоплательщиком в декларации. В нем указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет по данным налогового органа.

Шаг 4. Заполняем раздел 3 «Расчет налоговой базы и суммы налога по данным налогоплательщика»

В этом разделе указываются сведения о полученных доходах и расходах, а также рассчитывается налоговая база и сумма налога. Если вы применяете УСН «Доходы», вам нужно указать сумму полученных доходов и рассчитать налоговую базу, умножив полученные доходы на ставку налога 6%.

После заполнения всех разделов декларации ее нужно распечатать и подписать у руководителя организации или индивидуального предпринимателя. Если декларация подается в налоговый орган в электронной форме, подписывать ее не нужно.

Надеемся, что наша инструкция поможет вам без труда заполнить декларацию по УСН «Доходы» и подать ее в налоговый орган в установленные сроки. Удачи!

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН «Доходы»

Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН «Доходы» с официального сайта налоговой службы. В 2023 году используется форма по КНД 1152017. Бланк состоит из титульного листа и раздела 1.1.

На титульном листе укажите:

• ИНН и КПП вашей организации;
• Код налогового органа, в который подаете декларацию;
• Номер контактного телефона;
• Период, за который подаете декларацию (код 34 — для годовой декларации);
• Количество страниц декларации и приложений к ней;
• Подпись и расшифровку подписи руководителя организации или ИП.

В разделе 1.1 укажите:

1. Строка 010 — код по ОКТМО

   Узнайте код по ОКТМО вашего муниципального образования на сайте налоговой службы.

2. Строка 020 — сумма доходов без учета налогов

   Укажите общую сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Включайте все доходы, полученные от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, а также внереализационные доходы.

3. Строка 030 — сумма налога, подлежащая уплате в бюджет

   Рассчитайте сумму налога, умножив сумму доходов на ставку налога (6% или 15%, в зависимости от выбранного объекта налогообложения).

После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте декларацию в налоговый орган. Сделать это можно лично, через доверенное лицо, по почте или в электронном виде через сервис «Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН» на сайте налоговой службы.

Подготовка к заполнению декларации

Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН «доходы», убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Вам понадобятся:

• Документы, подтверждающие доходы (кассовые чеки, платежные поручения, накладные и т.д.).
• Документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, накладные и т.д.).
• Документы, подтверждающие право на применение УСН (уведомление налогового органа).

Также рекомендуется заранее ознакомиться с формой декларации и пониманием того, как заполнять каждую строку. Это поможет избежать ошибок и сэкономит время при заполнении.

Заполнение декларации в электронном виде

Если вы планируете заполнить декларацию в электронном виде, убедитесь, что у вас установлена последняя версия программы для заполнения декларации, которую можно скачать на официальном сайте ФНС России.

Также обратите внимание на то, что при заполнении декларации в электронном виде, вам понадобится электронная подпись, которую можно получить в удостоверяющем центре.

Заполнение декларации

Начните заполнение декларации по УСН «доходы» с указания ИНН и полных данных организации или индивидуального предпринимателя. Это поможет избежать ошибок и исключит вероятность возврата декларации на доработку.

Затем переходите к заполнению раздела 1.1 «Сведения о налогоплательщике». Укажите код налогового органа, в который подается декларация, и код по ОКТМО. Эти данные можно найти на сайте налоговой службы или в уведомлении о постановке на учет.

Важно! При заполнении декларации используйте только печатные буквы и цифры. Не оставляйте пустых строк и не превышайте количество знаков, указанных в ячейке.

В разделе 1.2 «Исчисление налога» укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете пониженную ставку налога, укажите код налоговой льготы в соответствии с Налоговым кодексом.

В разделе 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения» укажите сумму расходов, которые вы вправе учесть при исчислении налога. К таким расходам относятся затраты на приобретение товаров, работ и услуг, оплату труда, аренду помещений и т.д.

Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы», заполните также раздел 3 «Расчет средней численности работников за отчетный период». В этом разделе укажите количество сотрудников, работающих у вас в течение отчетного периода.

После заполнения всех разделов декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подпишите ее электронной подписью.

Заполнить декларацию по УСН «доходы» самостоятельно не так сложно, если знать основные правила и последовательность заполнения разделов. Будьте внимательны и аккуратны при заполнении, и тогда вы сможете сдать декларацию без ошибок и проблем.