Шаг за шагом — как сдать декларацию по УСН 6% в 2023 году

Первый шаг к успешной сдаче декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) 6% — это правильный выбор налогового периода. Для большинства организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП) это календарный год. Однако, если вы только начинаете свою деятельность или меняете налоговый период, вам нужно знать, что декларация подается за тот период, в течение которого вы фактически работали.

После того, как вы определились с налоговым периодом, следующим шагом является сбор всех необходимых документов. Для декларации по УСН 6% вам понадобятся:

• Документы, подтверждающие доходы и расходы;
• Книга учета доходов и расходов (КУДиР) или журнал учета доходов и расходов (ЖУДР);
• Документы, подтверждающие право на применение УСН;
• Документы, подтверждающие право на применение пониженной ставки налога (если вы имеете на это право).

После того, как все документы собраны, можно приступать к заполнению декларации. Заполнять декларацию нужно в электронном виде, используя специальную программу, например, «Налогоплательщик ЮЛ» или «Налогоплательщик ИП». В декларации нужно указать:

• Сведения о налогоплательщике;
• Доходы и расходы;
• Расчет налога;
• Сведения о средней численности работников (если вы являетесь организацией).

После заполнения декларации ее нужно проверить на ошибки и отправить в налоговую службу. Сделать это можно несколькими способами:

• Лично или через представителя;
• По почте заказным письмом с описью вложения;
• Электронно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Важно! Декларацию нужно сдать не позднее 31 марта следующего года после окончания налогового периода. Если вы не уложитесь в этот срок, вам грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога, но не менее 1000 рублей.

Как сдавать декларацию по УСН 6%

Первый шаг — подготовить декларацию. Для этого используй специальную форму, утвержденную ФНС. Ее можно скачать на официальном сайте налоговой службы или воспользоваться онлайн-сервисом для заполнения.

Заполняй декларацию внимательно, указывая все необходимые данные. В декларации по УСН 6% нужно указать сумму доходов, расходы, налоговую ставку и сумму налога к уплате. Не забывай о правилах заполнения: используй печатные буквы, не выходи за пределы полей, не исправляй ошибки с помощью корректоров.

После заполнения декларации нужно проверить правильность указанных данных. Для этого используй контрольные соотношения, которые приведены в инструкции по заполнению декларации. Если все верно, распечатай декларацию в двух экземплярах.

Теперь можно сдавать декларацию. Сделать это можно несколькими способами: лично посетить налоговую инспекцию, отправить декларацию по почте или воспользоваться онлайн-сервисом на сайте ФНС.

Если ты сдаешь декларацию лично, возьми с собой паспорт и ИНН. Налоговый инспектор проверит декларацию и выдаст тебе один экземпляр с отметкой о принятии.

Если ты отправляешь декларацию по почте, используй услугу ценного письма с описью вложения. Это поможет подтвердить факт отправки декларации.

Если ты сдаешь декларацию онлайн, воспользуйся сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Заполни декларацию в электронной форме и отправь ее в налоговую службу. После отправки ты получишь квитанцию о приеме декларации.

Не забывай, что декларацию по УСН 6% нужно сдавать до 30 апреля следующего года после окончания налогового периода. Если этот срок выпадает на выходной день, декларацию можно сдать в ближайший рабочий день.

Подготовка к сдаче декларации

• Книга учета доходов и расходов;
• Документы, подтверждающие расходы (чеки, накладные, акты и т.д.);
• Документы, подтверждающие доходы (договоры, акты, платежные поручения и т.д.).

После того, как вы собрали все документы, можно приступать к заполнению декларации. Заполнять декларацию нужно очень внимательно, так как любая ошибка может привести к штрафам и пеням. Рекомендуем использовать специальные программы для заполнения декларации, например, «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ».

При заполнении декларации обратите внимание на следующее:

• ИНН — указывается в соответствии с свидетельством о постановке на учет в налоговом органе;
• КПП — указывается в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе;
• Код по ОКВЭД — указывается в соответствии со свидетельством о государственной регистрации юридического лица;
• Сумма доходов — указывается в соответствии с книгой учета доходов и расходов;
• Сумма расходов — указывается в соответствии с документами, подтверждающими расходы;
• Сумма налога к уплате — рассчитывается как 6% от разницы между суммой доходов и суммой расходов.

После заполнения декларации ее нужно проверить на ошибки и только после этого отправлять в налоговую инспекцию. Рекомендуем отправлять декларацию заранее, чтобы избежать штрафов за просрочку.

Заполнение декларации

Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное название организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Также укажите код налогового органа, в который подается декларация, и период, за который заполняется декларация.

Заполнение раздела 1.1

В этом разделе указываются сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет по итогам отчетного периода. Укажите код по ОКТМО, сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансового платежа по налогу, уплаченного в течение отчетного периода.

1. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», заполните строку 101 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет».
2. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», заполните строку 102 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет».

Заполнение раздела 2.1

В этом разделе указываются сведения о доходах и расходах налогоплательщика. Заполните строки 110-140, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы». Заполните строки 150-180, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы».

• При заполнении строк 110-140 укажите сумму доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, а также внереализационных доходов.
• При заполнении строк 150-180 укажите сумму расходов, связанных с производством и реализацией, а также внереализационных расходов.

Сроки сдачи декларации

Важно знать, что декларацию по УСН необходимо сдавать не позднее 31 марта следующего года после отчетного периода. Например, если вы сдаете декларацию за 2022 год, крайний срок для подачи — 31 марта 2023 года.

Однако, если крайний срок выпадает на выходной день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Также стоит отметить, что если вы ведете деятельность на упрощенке с объектом налогообложения «доходы», то декларацию сдавать не нужно. Но если вы платите налог с «доходы минус расходы», тогда декларацию сдавать обязательно.

Если вы не сдадите декларацию в установленный срок, налоговая может начислить вам штраф в размере 1000 рублей. Поэтому, чтобы избежать штрафов, рекомендуем сдавать декларацию заблаговременно.