Содержание
Первый шаг в формировании декларации по УСН «Доходы» — это правильный выбор налогового периода. Обычно это календарный год, но вы можете сменить период на квартал, полугодие или 9 месяцев, если считаете это выгодным.
Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН и КПП вашей организации, а также период, за который подается декларация. Не забудьте поставить подпись и дату.
Теперь переходите к разделу 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Здесь нужно указать общую сумму налога, которую вы должны уплатить. Если вы применяете пониженную ставку налога, не забудьте это учесть.
В разделе 2.1 «Доходы от реализации» укажите сумму доходов, полученных от продажи товаров, работ или услуг. Если вы применяете метод начисления, учитывайте доходы в момент отгрузки товара или выполнения работ.
В разделе 2.2 «Расходы, принимаемые для исчисления налога» укажите все расходы, которые вы понесли в отчетном периоде. Это могут быть затраты на покупку сырья, оплату труда работников, аренду помещений и т.д.
Не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы, такие как кассовые чеки, накладные, акты выполненных работ и т.д.
Важно! Помните, что декларацию нужно подавать не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Если вы подаете декларацию в электронном виде, сроки могут быть продлены.
Формирование декларации по УСН «Доходы»
Первый шаг в формировании декларации по УСН «Доходы» — правильно заполнить титульный лист. Укажите ИНН, КПП, полное название организации или ФИО индивидуального предпринимателя, период, за который подается декларация, и код налогового органа.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма доходов». Укажите общую сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Не забывайте, что доходы учитываются по кассовому методу, то есть когда они фактически поступили на расчетный счет или в кассу.
В разделе 1.2 «Расходы» укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде. Обратите внимание, что не все расходы можно учесть при УСН «Доходы». К примеру, не учитываются расходы на приобретение основных средств, а также расходы на оплату труда, если среднесписочная численность работников превышает 100 человек.
Важно! Если вы применяете упрощенку с объектом «Доходы», то налоговая ставка составляет 6% от полученных доходов. Если вы применяете налоговую льготу, то ставка может быть снижена до 1% или 0%.
В разделе 1.3 «Налоговая ставка» укажите налоговую ставку, которую вы применяете. Если вы применяете льготу, то укажите код льготы в соответствующем поле.
В разделе 1.4 «Налоговая база» укажите налоговую базу, которая рассчитывается как разница между доходами и расходами. Если у вас нет расходов, то налоговая база будет равна сумме доходов.
В разделе 1.5 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите сумму налога, которую вы должны уплатить в бюджет. Она рассчитывается как произведение налоговой базы и налоговой ставки.
На заметку! Если вы применяете упрощенку с объектом «Доходы», то налог уплачивается ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Годовая декларация подается не позднее 31 марта следующего года.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН «Доходы», убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Вам понадобятся:
- Документы, подтверждающие полученные доходы (кассовые чеки, банковские выписки, накладные и т.д.).
- Документы, подтверждающие расходы, если вы применяете упрощенку с учетом расходов (договоры, накладные, чеки, банковские выписки и т.д.).
- Документы, подтверждающие право на применение УСН (свидетельство о регистрации, уведомление о переходе на УСН и т.д.).
Также рекомендуется заранее ознакомиться с формой декларации и пониманием ее структуры. Это поможет вам быстрее и правильнее заполнить декларацию. Будьте внимательны при заполнении, так как любые ошибки или неточности могут привести к штрафам или проблемам с налоговой инспекцией.
Заполнение декларации по УСН «Доходы»
Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. В поле «Налоговый период» укажите год, за который подается декларация, а в поле «Отчетный год» укажите год, за который уплачивался налог.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Укажите код по ОКТМО и сумму налога, которую необходимо уплатить. Если вы применяете пониженную ставку налога, укажите код налоговой ставки в соответствии с пунктом 2 статьи 346.20 НК РФ.
В разделе 2.1 «Доходы от реализации» укажите общую сумму доходов от реализации товаров, работ, услуг за налоговый период. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «Доходы минус расходы», заполните также раздел 2.2 «Расходы, принимаемые для исчисления налога». В этом разделе укажите сумму расходов, связанных с производством и реализацией, а также сумму уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
Заполнение декларации по УСН «Доходы» в электронном виде
Если вы заполняете декларацию в электронном виде, воспользуйтесь специальной программой, разработанной ФНС России. В программе уже содержатся все необходимые формы и инструкции по заполнению. После заполнения декларации программа проверит ее на соответствие требованиям налогового законодательства и сформирует файл для отправки в налоговую инспекцию.
Не забудьте подписать декларацию электронной подписью, если вы подаете ее в электронном виде. Электронная подпись должна быть выдана вам удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России.
