Содержание
Первый шаг в составлении декларации по УСН для индивидуального предпринимателя (ИП) — определиться с формой отчетности. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», используйте форму 3-НДФЛ. Если же вы платите налог с «доходов минус расходы», применяйте форму 3-НДФЛ (приложение 201).
Затем, заполните титульный лист декларации, указав ИНН, ОГРНИП, фамилию, имя, отчество (при наличии), код налогового органа, по cui вы зарегистрированы, и период, за который подается декларация.
Далее, переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Здесь укажите код по ОКТМО, ставку налога и сумму налога к уплате. Если вы применяете налоговый вычет, не забудьте указать его в соответствующем поле.
В разделе 2.1 «Доходы и расходы» укажите все полученные доходы и произведенные расходы за отчетный период. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», заполните только раздел доходов. Если «доходы минус расходы», заполните оба раздела.
После заполнения всех разделов, проверьте правильность указанных данных и отправьте декларацию в налоговую службу. Если вы подаете декларацию в электронном виде, не забудьте подписать ее электронной подписью.
Как составить декларацию по УСН для ИП
Заполнение декларации начинается с титульного листа. Укажите ИНН, фамилию, имя и отчество, а также период, за который подается декларация. Если вы подаете декларацию за прошлый год, укажите год, за который вы подаете декларацию. Если вы подаете декларацию за текущий год, укажите «31 декабря» в графе «По состоянию на».
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сведения о доходах». Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», укажите сумму доходов и расходов, полученных в отчетном периоде.
Заполните раздел 2.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения «Доходы» или «Доходы минус расходы». Укажите ставку налога, которую вы применяете. Для объекта налогообложения «доходы» ставка налога составляет 6%, для объекта налогообложения «доходы минус расходы» ставка налога составляет 15%. Укажите сумму налога, которую вы должны уплатить в бюджет.
Заполните раздел 3 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет». Укажите код бюджетной классификации, который соответствует вашему виду деятельности. Укажите сумму налога, которую вы должны уплатить в бюджет. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», укажите сумму налога, рассчитанную в разделе 2.1. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», укажите сумму налога, рассчитанную в разделе 2.1, за вычетом суммы расходов, указанной в разделе 2.2.
Заполните раздел 4 «Сведения о суммах авансовых платежей по налогу, уплаченных в течение налогового периода». Укажите сумму авансовых платежей, которые вы уплатили в течение налогового периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте этот раздел пустым.
Подведем итог:
Для составления декларации по УСН для ИП следуйте инструкциям, приведенным выше. Заполните титульный лист, раздел 1.1, раздел 2.1, раздел 3 и раздел 4. Укажите сумму доходов, расходов и налога, который вы должны уплатить в бюджет. Помните, что декларацию необходимо подавать не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом.
Подготовка к составлению декларации
- Документы, подтверждающие доходы и расходы вашего бизнеса за отчетный период;
- Книга учета доходов и расходов (КУДиР);
- Документы, подтверждающие право на применение УСН;
- Документы, подтверждающие применение налоговых вычетов и льгот.
Внимательно проверьте все документы на наличие ошибок и неточностей. Это поможет избежать проблем при проверке декларации налоговой службой.
Далее, вам нужно выбрать форму декларации. Для ИП на УСН это может быть:
- Декларация по форме 4-УСН для объектов налогообложения «доходы»;
- Декларация по форме 4-УСН для объектов налогообложения «доходы минус расходы».
Обратите внимание, что для ИП на патенте декларацию подавать не нужно.
После того, как вы собрали все необходимые документы и выбрали форму декларации, можно приступать к ее заполнению. Но перед этим рекомендуется ознакомиться с изменениями в законодательстве, которые могут повлиять на составление декларации в текущем году.
Заполнение декларации по УСН
Далее, заполните раздел I «Сведения о налогоплательщике». Укажите свои ФИО, ИНН, КПП, адрес места жительства или регистрации, контактный телефон. Если вы используете кассовый аппарат, укажите его заводской номер и модель.
В разделе II «Доходы, полученные в отчетном (налоговом) периоде» укажите общую сумму доходов, полученных в течение года. Если вы применяете упрощенку «доходы минус расходы», заполните также раздел III «Расходы, принятые для целей налогообложения». В нем перечислите все расходы, которые вы понесли в течение года и которые можно учесть при расчете налога.
Если вы применяете упрощенку «доходы» или «доходы минус расходы» с объектом налогообложения «доходы», заполните раздел IV «Расчет налоговой базы и суммы налога по упрощенной системе налогообложения». В нем рассчитайте налоговую базу и сумму налога к уплате.
В разделе V «Сведения о среднесписочной численности работников» укажите среднесписочную численность работников за отчетный период.
Если вы применяете упрощенку «доходы» или «доходы минус расходы» с объектом налогообложения «доходы», заполните также раздел VI «Расчет минимального налога». В нем рассчитайте минимальный налог и сравните его с суммой налога, рассчитанной в разделе IV. Если минимальный налог больше, то его нужно уплатить в бюджет.
В конце декларации укажите количество страниц и подпись налогоплательщика.
Помните, что декларацию по УСН нужно подавать не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Если вы подаете декларацию в электронной форме, то срок подачи продлевается до 31 мая.
