Содержание
Первый шаг в составлении декларации УСН «доходы минус расходы» — это правильно определить объект налогообложения. В вашем случае это разница между полученными доходами и расходами. Не забудьте включить все виды доходов, полученных в течение отчетного периода, а также все расходы, которые были понесены для получения этих доходов.
Далее, вам нужно заполнить Титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Также укажите код по ОКВЭД, который соответствует вашему основному виду деятельности.
После заполнения Титульного листа переходите к заполнению Раздела 1.1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». В этом разделе укажите сумму налога, которую вы должны уплатить в бюджет. Она рассчитывается как разница между полученными доходами и понесенными расходами, умноженная на ставку налога (обычно 15%).
В Разделе 1.1.2 «Сумма авансового платежа по налогу» укажите сумму авансового платежа, которую вы уже внесли в течение отчетного периода. Если вы не вносили авансовые платежи, этот раздел можно не заполнять.
В Разделе 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по итогам отчетного (налогового) периода» укажите все полученные доходы и понесенные расходы. Доходы указывайте по видам, а расходы — по группам. Не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы, такие как договоры, счета-фактуры, платежные поручения и т.д.
После заполнения всех разделов декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, подписывайте декларацию своей подписью и расшифровкой. Если вы представляете организацию, декларацию должен подписать руководитель или уполномоченное лицо.
Как составить УСН «доходы минус расходы» декларацию
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма доходов». Здесь нужно указать общую сумму доходов, полученных за отчетный период. Внимание: учитывайте все доходы, полученные в рамках предпринимательской деятельности, независимо от формы оплаты.
В разделе 1.2 «Сумма расходов» укажите все расходы, понесенные в отчетном периоде. К расходам относятся затраты на приобретение товаров, работ, услуг, уплату налогов, аренду помещений и т.д. Не забудьте приложить подтверждающие документы к декларации.
Важно! Расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены.
В разделе 1.3 «Уплаченный налог» укажите сумму налога, уплаченную за отчетный период. Налог рассчитывается как разница между доходами и расходами, умноженная на ставку налога (в настоящее время она составляет 15%).
После заполнения раздела 1 переходите к разделу 2.1 «Расчет налога, исчисленного в связи с применением налоговой ставки, установленной пунктом 1 статьи 346.20 Налогового кодекса Российской Федерации». Здесь нужно указать сумму налога, исчисленную по формуле (доходы — расходы) х ставка налога.
В завершение заполните раздел 2.2 «Сумма авансового платежа по налогу, уплаченная в течение налогового периода». Укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года.
После заполнения всех разделов декларации, не забудьте проверить правильность указанных данных и приложить подтверждающие документы. Декларацию можно подать в налоговую службу лично, по почте или в электронном виде через интернет.
Подготовка к составлению декларации
- Документы, подтверждающие полученные доходы (кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения и т.д.).
- Документы, подтверждающие понесенные расходы (товарные чеки, накладные, акты выполненных работ/услуг и т.д.).
- Документы, подтверждающие уплату налогов и страховых взносов.
Важно сохранять все документы в течение хотя бы четырех лет, так как налоговая инспекция может провести проверку в течение этого срока.
Определите свой доход
Доходом для целей налогообложения по УСН признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, а также внереализационные доходы. Не забудьте учесть все виды доходов, полученных в течение отчетного периода.
Учтите все расходы
Расходы, уменьшающие налоговую базу по УСН, перечислены в статье 346.16 НК РФ. К ним относятся, в том числе, расходы на приобретение товаров, работ, услуг, на оплату труда, уплату страховых взносов и т.д. Важно правильно классифицировать расходы и подтвердить их документально.
Подведем итог: перед составлением декларации по УСН «доходы минус расходы» необходимо собрать все необходимые документы, определить свой доход и учесть все расходы. Будьте внимательны и аккуратны при заполнении декларации, чтобы избежать ошибок и претензий со стороны налоговой инспекции.
Заполнение декларации
Далее, переходите к заполнению сведений о налоговом периоде. Укажите год, за который подается декларация, и период, за который уплачивался налог. Если вы подаете декларацию за первый год деятельности, укажите «I» в графе «Налоговый период».
Заполнение раздела 1.1 «Сведения о доходах и расходах и исчисленном налоге»
В этом разделе указываются все полученные доходы и произведенные расходы за отчетный период. Доходы указываются в графе 110, расходы — в графе 210. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы», то в графе 130 указывается сумма налога, исчисленная по формуле (доходы — расходы) х 15%.
При заполнении декларации важно правильно указать коды видов деятельности по ОКВЭД. Коды указываются в соответствии с классификатором ОКВЭД, утвержденным Росстатом. Если вы осуществляете несколько видов деятельности, то для каждого из них указывается отдельный код.
Также в декларации необходимо указать сведения о среднесписочной численности работников за отчетный период. Это число рассчитывается как среднее арифметическое численности работников за каждый месяц отчетного периода.
После заполнения всех разделов декларации, необходимо проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Декларацию можно подать в налоговую инспекцию лично, по почте или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
