Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения (УСН) без наемных сотрудников, вам необходимо знать, как выглядит декларация по этому режиму налогообложения. В этом материале мы расскажем вам обо всех нюансах заполнения декларации и поможем разобраться в основных моментах.
Во-первых, обратите внимание на сроки подачи декларации. Для ИП на УСН без работников декларация подается раз в год не позднее 30 апреля следующего года. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Теперь давайте рассмотрим, как заполнить декларацию по УСН без работников. Декларация состоит из титульного листа и двух разделов: раздел 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» и раздел 2.1.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения ‘Доходы'».
На титульном листе указываются сведения об ИП, о налоговом периоде, коде налогового органа и других данных. В разделе 1.1 нужно указать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. В разделе 2.1.1 необходимо заполнить строки, соответствующие вашему режиму налогообложения. Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «Доходы», то заполняете строки с 101 по 130.
При заполнении декларации важно правильно указать все данные и не допустить ошибок. Если вы не уверены в своих силах, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь специальными программами для заполнения декларации.
Декларация ИП по УСН без работников: пошаговое заполнение
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН без работников. Это можно сделать на сайте налоговой службы или воспользоваться специальными сервисами для подготовки декларации.
Заполняйте декларацию внимательно, используя данные из вашей бухгалтерской отчетности. Начните с титульного листа. Укажите ИНН, ОГРНИП, период, за который подается декларация, и налоговую инспекцию, в которую вы ее подаете.
Далее переходите к разделу I. В нем укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», то здесь нужно указать общую сумму доходов, полученных за год. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», то здесь указывается сумма доходов, уменьшенная на величину расходов.
В разделе II укажите сумму налога, подлежащую уплате. Если вы применяете объект «доходы», то налог рассчитывается как 6% от суммы доходов. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», то налог рассчитывается как 15% от суммы доходов, уменьшенной на величину расходов.
В разделе III укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года. Если вы уплачивали авансовые платежи, то эту сумму нужно вычесть из суммы налога, рассчитанной в разделе II.
Последний шаг — проверьте правильность заполнения декларации и отправьте ее в налоговую службу. Это можно сделать лично, через доверенное лицо или по почте. Также можно воспользоваться электронной подачей декларации через специальные сервисы.
Структура декларации УСН без работников
Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения без работников, то вам нужно знать, как заполнить декларацию по УСН. Давайте рассмотрим структуру декларации, чтобы вы могли без проблем заполнить ее самостоятельно.
Заполнение титульного листа
Начните с заполнения титульного листа декларации. Здесь указываются ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также период, за который подается декларация. Не забудьте указать количество страниц декларации и поставить подпись с расшифровкой и дату.
Заполнение раздела 1
Раздел 1 декларации предназначен для расчета суммы налога к уплате. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то вам нужно указать сумму доходов, полученных за отчетный период. Если же вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то вам нужно указать сумму доходов и расходов, а также коэффициент-дефлятор.
Важно! Не забудьте указать код по ОКТМО, который соответствует вашему муниципальному образованию.
Заполнение раздела 2
Раздел 2 декларации заполняется только в том случае, если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы». В этом разделе указываются расходы, которые вы понесли в отчетном периоде, а также их общая сумма. Не забудьте приложить к декларации документы, подтверждающие эти расходы.
После заполнения всех разделов декларации, не забудьте проверить правильность указанных данных и только после этого отправлять декларацию в налоговую инспекцию.
Как заполнить декларацию УСН без работников
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН без работников с официального сайта ФНС. Для этого перейдите по ссылке «Декларация по УСН» и выберите форму по коду 11520170011012000110.
Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, код по ОКВЭД, период представления декларации и количество страниц.
Заполнение раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» или «Сумма убытка, принимаемого к учету в текущем налоговом периоде»
Если вы платите налог с доходов (УСН 6%), укажите сумму доходов за отчетный период. Если вы платите налог с доходов минус расходы (УСН 15%), заполните раздел 2.1.1 «Доходы» и раздел 2.2 «Расходы». Сумму налога к уплате рассчитайте по формуле:
Сумма налога = Доходы × Ставка налога — Расходы × Ставка налога
Если полученный результат отрицательный, укажите сумму убытка в разделе 1.2.
Не забудьте указать коды бюджетной классификации (КБК) и ОКТМО в зависимости от вашего региона.
Заполнение раздела 2.1.1 «Доходы» и раздела 2.2 «Расходы»
Если вы платите налог с доходов минус расходы, заполните эти разделы. Укажите все виды доходов и расходов, которые учитываются при расчете налога. К доходам относятся выручка от реализации товаров, работ, услуг, а также внереализационные доходы. К расходам относятся затраты на приобретение товаров, работ, услуг, уплату налогов и сборов, а также внереализационные расходы.
Заполните декларацию аккуратно, без помарок и исправлений. Используйте печатные буквы и чернила черного цвета. Если вы заполняете декларацию в электронном виде, используйте программу «Налогоплательщик ЮЛ» или «Налогоплательщик ИП».
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте ее в налоговую инспекцию. Сделать это можно лично, по почте или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.
