Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, работающий на упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом «Доходы», то вам необходимо знать, как заполнить декларацию по налогу. Не волнуйтесь, это не так сложно, как может показаться на первый взгляд. Давайте разберемся, как выглядит декларация ИП на УСН «Доходы» и что нужно учитывать при ее заполнении.
Во-первых, обратите внимание на форму декларации. Она утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected] и состоит из титульного листа и раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Если вы применяете налоговый вычет, то вам также понадобится заполнить раздел 2 «Авансовые платежи по налогу».
Теперь давайте рассмотрим, как заполнить декларацию. На титульном листе укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период представления декларации и количество страниц. В разделе 1 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете налоговый вычет, то в разделе 2 укажите сумму авансовых платежей по налогу.
Не забудьте проверить правильность заполнения декларации перед подачей. Для этого можно воспользоваться специальными программами, разработанными ФНС России, или обратиться за помощью к специалистам. Помните, что несвоевременная подача декларации или ошибки в ней могут привести к штрафам и пеням.
Декларация ИП на УСН «Доходы»: пошаговое заполнение
Заполнить декларацию ИП на УСН «Доходы» не так сложно, если знать, как правильно это сделать. Давайте рассмотрим процесс пошагово.
Шаг 1: Заполняем титульный лист
Начните с заполнения титульного листа. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период, за который подается декларация, и количество страниц, на которых заполнена декларация. Не забудьте поставить дату и подпись.
Шаг 2: Заполняем раздел 1.1 «Сведения о налогоплательщике»
В этом разделе укажите полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, адрес места жительства или места нахождения, контактный телефон и электронную почту. Также укажите вид деятельности по ОКВЭД.
Шаг 3: Заполняем раздел 2.1.1 «Доходы от реализации»
В этом разделе укажите общую сумму доходов от реализации товаров (работ, услуг) за налоговый период. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то в этом разделе вы укажете всю сумму доходов, полученных за год.
Шаг 4: Заполняем раздел 2.2 «Расходы»
Этот раздел заполняется только в том случае, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Укажите сумму расходов, которые вы понесли в отчетном периоде.
Шаг 5: Заполняем раздел 3 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет»
В этом разделе рассчитайте сумму налога, которую вам нужно уплатить в бюджет. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то налог рассчитывается как 6% от полученных доходов.
После заполнения всех разделов проверьте правильность заполнения и отправьте декларацию в налоговую службу. Не забудьте сохранить копию декларации для своих записей.
Структура декларации ИП на УСН «Доходы»
Первый раз заполняете декларацию по УСН «Доходы»? Не волнуйтесь, мы поможем вам разобраться в ее структуре. Декларация состоит из титульного листа и раздела 1.1 «Сведения о доходах и расходах и платежах налогоплательщика».
На титульном листе указывайте свои ФИО, ИНН, КПП, ОКТМО, период, за который подаете декларацию, и количество страниц декларации. Также здесь нужно поставить подпись и дату подачи декларации.
Теперь перейдем к разделу 1.1. В нем вы указываете свои доходы. Если вы применяете упрощенку «Доходы», то в этом разделе вам нужно заполнить только строку 110 «Доходы от реализации товаров (работ, услуг)». Если у вас есть другие доходы, например, от сдачи имущества в аренду, их нужно указать в приложении N 1 к декларации.
После того, как вы указали свои доходы, переходите к заполнению строк 120-150. В них вы указываете суммы налогов, которые вам нужно заплатить. Если вы применяете ставку налога 6%, то в строке 120 указываете 6% от ваших доходов. Если ставка 4%, то в строке 130.
В конце декларации указывайте сумму налога к уплате в бюджет. Если у вас есть переплата по налогу, то в строке 150 укажите отрицательное значение.
И помните, декларацию нужно подавать не позднее 30 апреля следующего года после отчетного периода. Если вы подаете декларацию в электронном виде, то срок продлевается до 31 мая.
Как заполнить декларацию ИП на УСН «Доходы»
Первый шаг — скачайте бланк декларации по форме № 4-УСН на сайте ФНС. Для ИП на УСН «Доходы» заполняется Титульный лист и Лист 1.
Титульный лист
- Введите ИНН и КПП (если есть) в соответствующие поля.
- Укажите отчетный период: год или год и квартал.
- Выберите код налогового периода: 34 — для годовой декларации, 33 — для квартальной.
- Заполните поле «Номер корректировки»: 000 — для первичной декларации, 001, 002 и т.д. — для уточненной.
- Укажите код по ОКТМО вашего муниципального образования.
- Заполните поле «По месту нахождения (учета)» — для ИП это код 120.
Лист 1
- Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде, в поле «Сумма доходов».
- Если вы применяете пониженные ставки налога, укажите код налоговой льготы в поле «Код налоговой льготы».
- Рассчитайте сумму налога к уплате по формуле: Доходы х Ставка налога. Результат укажите в поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет».
- Заполните поле «Сумма авансового платежа по налогу, уплаченного в течение отчетного (налогового) периода» — это сумма авансовых платежей, уплаченных в течение года.
- Рассчитайте сумму налога к доплате или к возврату из бюджета по формуле: (Сумма налога к уплате — Сумма авансового платежа) — Сумма налога, уплаченного в предыдущие годы. Результат укажите в поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет».
После заполнения декларации, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
