Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН) и хотите заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, то эта статья для вас. Мы предоставим вам пошаговое руководство, которое поможет вам правильно заполнить декларацию и избежать ошибок.
Прежде всего, вам нужно знать, что декларация 3-НДФЛ для ИП на УСН заполняется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 03.10.2022 № ЕД-7-11/851@. Заполнить декларацию можно как от руки, так и с помощью специальных программ, таких как «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ». В этой статье мы рассмотрим заполнение декларации в программе «Декларация».
Первый шаг — заполнение титульного листа декларации. Здесь указываются ваши личные данные, такие как фамилия, имя, отчество, ИНН, адрес регистрации, а также период, за который заполняется декларация. Обратите внимание, что если вы меняли адрес регистрации в течение отчетного периода, то нужно заполнить два титульных листа — один для старого адреса, другой для нового.
Заполнение декларации 3-НДФЛ для ИП на УСН
Первый шаг при заполнении декларации 3-НДФЛ для ИП на УСН — определиться с объектом налогообложения. Если вы платите 6% с доходов, заполняйте раздел 1.1. Если платите 15% с доходов минус расходы, выбирайте раздел 1.2.
Далее, укажите свои персональные данные: ФИО, ИНН, адрес регистрации. Не забудьте проставить код налогового периода (год) и код по ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований).
В разделе 2 укажите доходы, полученные в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенку «доходы минус расходы», здесь же укажите расходы, связанные с деятельностью ИП. Не забывайте приложить подтверждающие документы.
В разделе 4 укажите сумму налога, подлежащую уплате. Если вы применяете ставку 6%, налог рассчитывается как 6% от полученных доходов. Если применяется ставка 15%, налог рассчитывается как 15% от разницы между доходами и расходами.
В разделе 5 укажите сумму авансового платежа, уплаченного в течение года. Если вы не платили авансы, оставьте поле пустым.
Последний шаг — проверьте правильность заполнения и отправьте декларацию в налоговую службу. Сделать это можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через доверенное лицо.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем начать заполнение декларации, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы. Для ИП на УСН это может включать в себя:
- Документы, подтверждающие полученные доходы (например, кассовые чеки, банковские выписки, накладные и т.д.).
- Документы, подтверждающие понесенные расходы (например, чеки, квитанции, накладные и т.д.).
- Документы, подтверждающие уплату налогов (например, квитанции об оплате налогов).
Также убедитесь, что вы знаете свой ИНН и реквизиты налоговой инспекции, в которую вы будете подавать декларацию.
После того, как вы собрали все необходимые документы, пришло время выбрать форму декларации. Для ИП на УСН это будет форма 3-НДФЛ. Вы можете заполнить декларацию от руки или воспользоваться специальной программой, такой как «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ».
Выбор программы для заполнения декларации
Если вы решили воспользоваться программой для заполнения декларации, убедитесь, что она актуальна и соответствует текущему году. Также обратите внимание на наличие технической поддержки и инструкций по использованию программы.
После того, как вы выбрали программу для заполнения декларации, пришло время изучить ее интерфейс и функциональные возможности. Большинство программ имеют подробные инструкции и помощь, которые помогут вам разобраться в том, как заполнить декларацию.
Теперь, когда вы подготовились к заполнению декларации, можно переходить к самому процессу. Начните с заполнения титульного листа, указав свои личные данные и реквизиты налоговой инспекции. Затем переходите к заполнению разделов, посвященных вашим доходам и расходам.
Заполнение декларации 3-НДФЛ для ИП на УСН
Первым делом, убедись, что ты используешь актуальную версию декларации 3-НДФЛ. Скачай бланк на официальном сайте ФНС или воспользуйся специальной программой «Декларация», разработанной налоговой службой.
Теперь, давай заполним основные разделы декларации.
Заполняем титульный лист: укажи ИНН, фамилию, имя и отчество, адрес регистрации, контактный телефон и выбери налоговый период (год). Если ты подаешь декларацию в инспекцию по месту жительства, укажи код этой инспекции. Если ты подаешь декларацию в инспекцию по месту нахождения недвижимого имущества, укажи код этой инспекции.
Раздел 1: здесь указывается сумма налога, подлежащая уплате. Для ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы» ставка налога составляет 6% от дохода. Для ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» ставка налога составляет 15% от прибыли.
Раздел 2: в этом разделе подробно расписываются доходы и расходы ИП. Укажи все полученные доходы, независимо от их размера. Если ты применяешь упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы», здесь же укажи все расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.
Раздел 4: в этом разделе указываются стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты, на которые ты претендуешь. Если ты не планируешь получать вычеты, этот раздел можно не заполнять.
После заполнения всех разделов, не забудь проверить декларацию на ошибки и арифметические расчеты. Для этого воспользуйся специальной программой «Декларация» или обратись за помощью к специалисту.
Теперь ты готов подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Помни, что сделать это нужно не позднее 30 апреля следующего года. Если ты не можешь подать декларацию лично, воспользуйся услугами доверенного лица или отправь декларацию по почте заказным письмом с описью вложения.
