Пошаговое заполнение декларации ИП на УСН при ликвидации

Ликвидация ИП на УСН требует правильного заполнения декларации. Начните с выбора правильного бланка: для УСН доходы — форма 3-НДФЛ, для УСН доходы минус расходы — форма 3-НДФЛ с приложением к листу Д2. Используйте актуальную версию бланка, так как форма меняется каждый год.

Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, фамилию, имя и отчество, статус налогоплательщика (физическое лицо), код налогового органа, номер контактного телефона и адрес электронной почты. В поле «Налоговый период (код)» укажите код 952 — «Ликвидация». В поле «Представляется в налоговый орган (код)» укажите код 214 — «По месту жительства».

Основные разделы декларации:

Раздел 1 заполняется на основе данных из Раздела 2. Укажите код налогового периода (952) и код налога (214 — налог на доходы физических лиц). В поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите нулевое значение, так как при ликвидации ИП налог не уплачивается.

Раздел 2 заполняется в зависимости от выбранной системы налогообложения:

УСН доходы: укажите сумму доходов за налоговый период в поле «Доходы». В поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите нулевое значение.

УСН доходы минус расходы: заполните лист Д2. В поле «Доходы» укажите сумму доходов за налоговый период. В поле «Расходы» укажите сумму расходов, связанных с деятельностью ИП. В поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите нулевое значение.

Раздел 3 не заполняется при ликвидации ИП.

После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и распечатайте документ в двух экземплярах. Один экземпляр представьте в налоговый орган, второй оставьте себе. Срок подачи декларации при ликвидации ИП — не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем государственной регистрации прекращения деятельности ИП.

Как заполнить декларацию ИП на УСН при ликвидации

При ликвидации ИП на УСН необходимо подать декларацию в налоговую службу. Даже если вы прекращаете свою деятельность, вы все равно обязаны отчитаться о полученных доходах за отчетный период. В этой статье мы расскажем, как правильно заполнить декларацию ИП на УСН при ликвидации.

Шаг 1: Соберите необходимые документы

Перед тем, как начать заполнять декларацию, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы. Вам понадобятся:

• Свидетельство о государственной регистрации ИП;
• Паспорт ИП;
• Документы, подтверждающие доходы и расходы за отчетный период.

Также вам понадобится бланк декларации по форме 4-УСН. Его можно скачать на сайте налоговой службы или получить в налоговом органе.

Шаг 2: Заполните титульный лист

На титульном листе декларации укажите:

• ИНН и ОГРНИП ИП;
• Код налогового органа, в который подается декларация;
• Номер контактного телефона;
• Номер корректировки (для первичной декларации укажите «000»);
• Отчетный период (код «33» для годовой декларации).

Также укажите ФИО и подпись ИП.

Шаг 3: Заполните раздел 1.1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет»

В этом разделе укажите сумму налога, которую вы должны уплатить в бюджет. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», укажите сумму налога, исчисленную по ставке 6% (или 4% в некоторых регионах). Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», укажите сумму налога, исчисленную по ставке 15% (или 10% в некоторых регионах).

Также укажите код бюджетной классификации (КБК) для уплаты налога. КБК для УСН с объектом «доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110, для УСН с объектом «доходы минус расходы» — 182 1 05 01021 01 1000 110.

Шаг 4: Заполните раздел 2.1.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту «доходы»

Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», заполните этот раздел. Укажите сумму доходов, полученных за отчетный период. Доходы указывайте в том порядке, в котором они указаны в статье 346.15 НК РФ.

Также укажите сумму налога, исчисленную по ставке 6% (или 4% в некоторых регионах).

Шаг 5: Заполните раздел 2.2.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту «доходы минус расходы»

Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», заполните этот раздел. Укажите сумму доходов и расходов, полученных за отчетный период. Доходы и расходы указывайте в том порядке, в котором они указаны в статье 346.16 НК РФ.

Также укажите сумму налоговой базы (доходы минус расходы) и сумму налога, исчисленную по ставке 15% (или 10% в некоторых регионах).

Шаг 6: Заполните раздел 3 «Сведения о среднесписочной численности работников»

Если у вас нет наемных работников, укажите код «00» в поле «Среднесписочная численность работников». Если у вас есть наемные работники, укажите их среднесписочную численность за отчетный период.

Шаг 7: Заполните раздел 4 «Сведения о доходах физического лица от источников, находящихся за пределами Российской Федерации»

Этот раздел заполняйте только в том случае, если вы получали доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации. Укажите сумму полученных доходов и сумму налога, удержанного иностранным источником дохода.

Шаг 8: Проверьте правильность заполнения декларации

Перед подачей декларации проверьте правильность заполнения всех разделов. Убедитесь, что все суммы указаны в целых рублях и копейках, а все коды указаны верно. Также проверьте правильность указания ИНН и ОГРНИП ИП.

Если вы обнаружите ошибки, исправьте их и подайте уточненную декларацию. Уточненную декларацию подавайте по тому же бланку, что и первичную, но с другим номером корректировки (например, если первичная декларация имела номер корректировки «000», то уточненная декларация должна иметь номер корректировки «001»).

Шаг 9: Подайте декларацию в налоговую службу

Декларацию можно подать лично или через представителя в налоговую службу по месту регистрации ИП. Также можно подать декларацию по почте или через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.

Если вы подаете декларацию лично или через представителя, не забудьте взять с собой паспорт и доверенность (если декларацию подает представитель).

Если вы подаете декларацию по почте, отправьте ее заказным письмом с уведомлением о вручении. Если вы подаете декларацию через личный кабинет налогоплательщика, распечатайте декларацию и подпишите ее электронной подписью.

После подачи декларации сохраните квитанцию об оплате налога и квитанцию о подаче декларации. Эти документы могут понадобиться вам в будущем.

Подготовка к заполнению декларации

Прежде чем приступить к заполнению декларации ИП на УСН при ликвидации, важно собрать все необходимые документы и информацию. Во-первых, вам понадобятся данные о доходах и расходах вашего бизнеса за отчетный период. Во-вторых, подготовьте документы, подтверждающие расходы, такие как чеки, квитанции и накладные.

Также убедитесь, что у вас есть актуальные данные о банковских счетах и расчетных счетах, используемых для ведения бизнеса. Если вы платили налоги в течение года, вам понадобятся квитанции об оплате налогов.

Порядок заполнения декларации

После того, как вы собрали все необходимые документы, можно приступить к заполнению декларации. Начните с титульного листа, где укажите свои персональные данные, такие как ФИО, ИНН, ОГРНИП и т.д. Затем перейдите к разделу, посвященному доходам. Укажите все доходы, полученные в течение отчетного периода, в соответствии с выбранным режимом налогообложения.

Затем перейдите к разделу, посвященному расходам. Укажите все расходы, понесенные в течение отчетного периода, которые можно учесть при расчете налога. Не забудьте приложить подтверждающие документы к декларации.

После заполнения всех разделов, проверьте правильность указанных данных и рассчитайте сумму налога к уплате. Если вы обнаружили ошибки или неточности, исправьте их и пересчитайте налог.

Заполнение декларации

Начните заполнение декларации с указания ваших личных данных. Включите ФИО, ИНН, ОГРНИП и адрес места жительства. Это поможет налоговой службе идентифицировать вас как налогоплательщика.

Заполнение титульного листа

• Укажите налоговый период (год и квартал).
• Выберите код налогового органа, в который вы подаете декларацию.
• Укажите код по ОКТМО, соответствующий вашему муниципальному образованию.
• Выберите код вида декларации (для ликвидации — 500).
• Укажите номер корректировки (для первичной декларации — 000).

Заполнение раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по итогам налогового периода»

1. Укажите код бюджетной классификации (КБК) для уплаты налога.
2. Укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Для УСН это будет 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами.

После заполнения декларации не забудьте проверить все данные на наличие ошибок и опечаток. Это поможет избежать проблем при подаче декларации и уплате налогов.