Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, работающий на упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы минус расходы» (15%), то вам необходимо ежегодно подавать декларацию в налоговую службу. В этой статье мы поможем вам разобраться, как правильно заполнить декларацию ИП на УСН 15.
Первый шаг — скачайте бланк декларации по форме 26.2-1 на официальном сайте ФНС. Заполнять декларацию можно от руки или на компьютере. Если вы выбираете ручной способ, используйте чернила синего, черного или фиолетового цвета. При заполнении на компьютере сохраните декларацию в формате Excel или PDF.
Заполнение декларации начинается с титульного листа. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО и период, за который подается декларация. Если вы подаете декларацию впервые, КПП и ОКТМО можно не указывать. Далее заполните сведения о себе: фамилию, имя, отчество, адрес регистрации и контактный телефон.
Основная часть декларации состоит из трех разделов. В первом разделе укажите сумму доходов, полученных за отчетный период. Во втором разделе отразите расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. К расходам относятся затраты на покупку сырья, материалов, оплату труда наемных работников, аренду помещений и т.д. Не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы.
В третьем разделе рассчитайте налоговую базу и сумму налога к уплате. Если вы применяете пониженные ставки налога, укажите код налоговой льготы. После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите ее.
Подать декларацию можно несколькими способами: лично посетив налоговую службу, отправив по почте заказным письмом или через личный кабинет на официальном сайте ФНС. Если вы подаете декларацию лично или по почте, не забудьте взять расписку о приеме декларации.
Мы надеемся, что наше пошаговое руководство поможет вам правильно заполнить декларацию ИП на УСН 15. Если у вас остались вопросы, обратитесь за консультацией к специалисту налоговой службы или бухгалтеру.
Заполнение декларации ИП на УСН 15%: пошаговая инструкция
Шаг 1: Заполнение титульного листа
- Укажи ИНН и фамилию, имя, отчество полностью.
- Выбери налоговую инспекцию, в которую будешь сдавать декларацию.
- Укажи налоговый период (год) и код налогового периода (34 для годовой декларации).
- Укажи количество листов в декларации и количество копий.
Шаг 2: Заполнение раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по итогам налогового периода»
- Укажи код по ОКТМО по месту жительства.
- Укажи сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Шаг 3: Заполнение раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по итогам налогового периода»
-
Заполни раздел 2.1.1 «Доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав».
- Укажи общую сумму доходов от реализации.
- Укажи сумму налоговой базы (доходы минус расходы).
-
Заполни раздел 2.2 «Расходы, уменьшающие налоговую базу».
- Укажи сумму расходов, связанных с оплатой страховых взносов «за себя».
- Укажи сумму расходов на профессиональную деятельность.
Шаг 4: Заполнение раздела 3 «Расчет среднесписочной численности работников»
Этот раздел заполняется только в случае, если у ИП есть наемные работники.
Шаг 5: Подпись и дата
Декларацию нужно подписать и указать дату подписания.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН 15%, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Вам понадобятся:
- Паспорт ИП;
- Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
- Документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, накладные и т.д.);
- Документы, подтверждающие доходы (кассовые чеки, платежные поручения, выписки из банка и т.д.);
- Книга учета доходов и расходов (если вы ее ведете).
Также рекомендуется заранее ознакомиться с порядком заполнения декларации и сроками ее подачи. Это поможет вам избежать ошибок и штрафов. Если у вас есть вопросы или сомнения, не стесняйтесь обратиться за консультацией к специалисту.
Заполнение титульного листа декларации
Начните заполнение декларации с титульного листа. Это первый и один из самых важных разделов, где вы указываете общую информацию о себе и своей деятельности. Будьте внимательны и заполняйте все поля аккуратно и без ошибок.
Укажите свои персональные данные
В левом верхнем углу листа укажите свою фамилию, имя и отчество (при наличии) полностью, как в паспорте. Далее, укажите ваш ИНН и номер свидетельства о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП). Эти данные можно найти в выписке из ЕГРИП, которую вы получали при регистрации.
Выберите налоговый период и код налогового органа
Укажите налоговый период, за который вы заполняете декларацию. Для УСН 15% это будет год. Затем, найдите код налогового органа, в который вы будете подавать декларацию. Этот код можно найти на сайте ФНС или в уведомлении о постановке на учет в налоговом органе.
Заполнение раздела 1 декларации
Начните заполнение раздела 1 декларации с указания ИНН и полных данных о себе, как о физическом лице, зарегистрированном в качестве ИП. Внимательно заполните все поля, чтобы избежать ошибок и неточностей.
Далее, укажите код налогового периода (например, 34 для третьего квартала) и код по ОКТМО, который соответствует вашему муниципальному образованию. Эти данные можно найти в выписке из ЕГРИП или на сайте налоговой службы.
Указание объектов налогообложения
В этом разделе укажите объекты налогообложения, которые вы выбрали при регистрации в качестве ИП на УСН 15%. Обычно это доходы, уменьшенные на величину расходов. Укажите код вида деятельности в соответствии с классификатором ОКВЭД.
Затем, укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Это могут быть выручка от продажи товаров, работ или услуг, а также другие доходы, полученные в рамках вашей деятельности.
Если вы имеете право на налоговые вычеты или льготы, укажите их в соответствующих полях. Например, это может быть вычет на профессиональные расходы или вычет на уплату страховых взносов.
Расчет налоговой базы и суммы налога
После указания всех необходимых данных, рассчитайте налоговую базу, которая является величиной, с которой будет уплачиваться налог. Для УСН 15% это 85% от суммы доходов, уменьшенной на величину расходов.
Далее, рассчитайте сумму налога, который подлежит уплате в бюджет. Для этого умножьте налоговую базу на ставку налога (15%).
Важно! Если вы не указали все необходимые данные или допустили ошибки в расчетах, налоговая служба может доначислить вам налог и пени за просрочку уплаты.
После заполнения раздела 1 декларации, проверьте все указанные данные и подпишите декларацию. Отправьте декларацию в налоговую службу в установленные сроки, чтобы избежать штрафов и пеней.
