Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения (УСН) и имеющий работников, вам необходимо ежегодно подавать декларацию в налоговую службу. Чтобы упростить этот процесс, мы подготовили для вас пошаговое руководство по заполнению декларации ИП на УСН с работниками.
Первый шаг — определить объект налогообложения. Если вы применяете УСН «доходы» или «доходы минус расходы», выберите соответствующий объект налогообложения в декларации. Далее, заполните раздел 1.1 декларации, указав сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если у вас есть работники, не забудьте указать сумму страховых взносов, перечисленных в Пенсионный фонд России (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС).
В разделе 2 декларации укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете УСН «доходы минус расходы», также укажите сумму расходов, связанных с предпринимательской деятельностью. Не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы, такие как кассовые чеки, накладные, акты выполненных работ и т.д.
Если у вас есть работники, заполните раздел 3.1 декларации, указав сумму выплат в их пользу. К декларации приложите расчет по форме 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ. В разделе 3.2 укажите сумму страховых взносов, перечисленных в ПФР и ФСС в отношении работников.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите документ. Декларацию можно подать в налоговую службу лично, по почте или через интернет с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика». Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля следующего года после отчетного периода.
Заполнение декларации ИП на УСН с работниками
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН с сайта ФНС. Для ИП на «доходы» это форма № 4-НДФЛ, для «доходы минус расходы» — форма № 3-НДФЛ.
Заполните титульный лист. Укажите ИНН, фамилию, имя и отчество, вид деятельности, код налогового органа, период представления декларации и количество страниц.
Далее, заполните раздел 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» или 2.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (за минусом сумм налога, подлежащих зачету или возврату из бюджета)». Укажите код по ОКТМО и сумму налога.
В разделе 2.2 «Доходы от реализации» укажите общую сумму доходов от реализации товаров (работ, услуг) за налоговый период. Если у вас несколько видов деятельности, заполните дополнительные листы.
В разделе 2.1.2 «Расходы, принимаемые при исчислении налога» укажите сумму расходов, связанных с извлечением доходов. Если вы используете упрощенку «доходы минус расходы», здесь же укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Если у вас есть работники, не забудьте заполнить раздел 3 «Расчет налога на доходы физических лиц, исчисленного и удержанного налоговым агентом». Укажите общую сумму доходов, облагаемых НДФЛ, сумму налога, исчисленную и удержанную из доходов физических лиц, а также сумму налога, перечисленную в бюджет.
Последний шаг — проверьте правильность заполнения и подпишите декларацию. Отправьте ее в налоговую службу не позднее 30 апреля следующего года.
Расчет налоговой базы и уплата налогов
Доходы учитываются по кассовому методу, то есть когда деньги фактически поступили на ваш счет. Расходы можно учитывать по двум методам: также кассовому или по оплате. Вы можете выбрать любой из них при регистрации бизнеса, но помните, что изменить метод в течение года нельзя.
Теперь давайте посчитаем налог. Если вы выбрали УСН Доходы минус расходы, то налоговая ставка составляет 15% от налоговой базы. Если вы выбрали УСН Доходы, то налоговая ставка составляет 6% от доходов.
После расчета налога, его нужно уплатить. Сроки уплаты налога зависят от того, какой режим налогообложения вы выбрали. Если вы платите налог ежеквартально, то крайний срок уплаты — 25-е число месяца, следующего за отчетным периодом. Если вы платите налог раз в год, то крайний срок уплаты — 31 марта следующего года.
Также не забудьте уплатить страховые взносы за работников. Они рассчитываются исходя из МРОТ и ставок, установленных законом. Крайний срок уплаты страховых взносов — 15-е число месяца, следующего за отчетным периодом.
Вот и все! Теперь вы знаете, как рассчитать налоговую базу и уплатить налоги и страховые взносы при УСН с работниками. Если у вас остались вопросы, не стесняйтесь обращаться к нам за помощью.
Заполнение раздела «Расходы на оплату труда» и «Суммы начисленных страховых взносов»
Далее переходите к заполнению раздела «Суммы начисленных страховых взносов». В этом разделе указываются суммы страховых взносов, начисленные на выплаты в пользу работников. Укажите суммы взносов во внебюджетные фонды (ПФР, ФОМС, ФСС) и на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.
Обратите внимание, что страховые взносы начисляются на выплаты, облагаемые страховыми взносами в соответствии с действующим законодательством. Не забудьте применить соответствующие тарифы и льготы, если они предусмотрены.
После заполнения этих разделов, не забудьте проверить правильность указанных данных и рассчитать налоговую базу для уплаты налога по УСН. Удачи!
