Содержание
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН), то знаете, что ежегодно необходимо подавать декларацию в налоговую службу. Чтобы упростить этот процесс, мы подготовили для вас пошаговое руководство по заполнению декларации по УСН.
Прежде всего, убедитесь, что у вас есть доступ к личному кабинету налогоплательщика на официальном сайте налоговой службы. Если вы еще не зарегистрированы, сделайте это как можно скорее, так как это самый удобный способ подачи декларации. После входа в личный кабинет найдите раздел «Декларации» и выберите «Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН».
Теперь приступим к заполнению декларации. Первая страница декларации содержит общие сведения о налогоплательщике, такие как ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Убедитесь, что все данные введены корректно.
На второй странице декларации указываются сведения о налоговом периоде и объекте налогообложения. Если вы применяете УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы», выберите соответствующий код объекта налогообложения. Укажите также код налогового периода — для годовой декларации это «34».
Далее переходим к заполнению раздела, посвященного расчету налоговой базы и суммы налога. Если вы применяете УСН «Доходы», укажите общую сумму доходов за отчетный период. Если вы применяете УСН «Доходы минус расходы», заполните строки, посвященные расходам, и рассчитайте налоговую базу как разницу между доходами и расходами.
После заполнения раздела, посвященного расчету налоговой базы и суммы налога, переходите к заполнению раздела, посвященного исчислению суммы авансового платежа по налогу. Если вы уплачивали авансовые платежи в течение отчетного периода, укажите их сумму в соответствующей строке. Если нет, оставьте эту строку пустой.
Наконец, переходим к последней странице декларации, где указывается сумма налога к уплате. Если сумма налога к уплате положительная, укажите ее в соответствующей строке. Если сумма налога к уплате отрицательная, укажите ее в строке «Налог к возмещению из бюджета».
После заполнения всех страниц декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте декларацию в налоговую службу через личный кабинет налогоплательщика. Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, не стесняйтесь обратиться за помощью к специалистам налоговой службы или к вашему бухгалтеру.
Как заполнить декларацию на доходы при УСН
Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Также заполните строки, посвященные коду по ОКВЭД, количеству страниц декларации и дате ее подачи.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 декларации. В нем указываются сведения о налогоплательщике. Заполните строки, посвященные коду налогового периода, коду по ОКТМО, сумме доходов, облагаемых налогом, и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», заполните раздел 2.1 декларации. В нем указываются сведения о доходах и расходах. Заполните строки, посвященные сумме доходов, расходам на профессиональную деятельность, сумме убытков прошлых лет, сумме налога, подлежащей уплате в бюджет, и сумме налога, подлежащей возврату из бюджета.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», заполните раздел 2.2 декларации. В нем указываются сведения о доходах и расходах. Заполните строки, посвященные сумме доходов, расходам на профессиональную деятельность, сумме убытков прошлых лет, сумме налога, подлежащей уплате в бюджет, и сумме налога, подлежащей возврату из бюджета.
После заполнения всех необходимых разделов декларации, проверьте правильность заполнения и подпишите ее. Декларацию можно подать в налоговый орган лично, через доверенное лицо, по почте или в электронном виде через интернет.
Подготовка к заполнению декларации
Далее, соберите все необходимые документы и данные. Вам понадобятся:
- Документы, подтверждающие полученные доходы (например, договоры, накладные, акты выполненных работ);
- Документы, подтверждающие произведенные расходы (например, чеки, квитанции, накладные);
- Данные о среднесписочной численности сотрудников;
- Данные о суммах уплаченных авансовых платежей по налогу.
После того, как вы собрали все необходимые документы и данные, проверьте правильность расчета налога. Для этого можно воспользоваться онлайн-калькуляторами на официальном сайте ФНС или специализированных сервисах.
Наконец, убедитесь, что вы знаете сроки подачи декларации. Для организаций, применяющих УСН, декларация подается не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом.
Заполнение декларации
Начните заполнение декларации с указания своих личных данных. Внимательно заполните раздел «Сведения о декларанте», указав ФИО, ИНН, адрес регистрации и контактный телефон. Не забудьте указать код налогового органа, в который вы будете подавать декларацию.
Далее переходите к заполнению раздела «Доходы, полученные в отчетном периоде». Если вы получали доходы от предпринимательской деятельности, укажите их в графе 110. Если вы получали доходы от продажи имущества, укажите их в графе 150. Если вы получали доходы от сдачи имущества в аренду, укажите их в графе 170.
Если вы имеете право на налоговые вычеты, не забудьте заполнить соответствующие разделы декларации. Например, если вы оплачивали обучение или лечение, укажите эти расходы в графе 220. Если вы оплачивали взносы на добровольное пенсионное страхование, укажите их в графе 230.
Заполнение декларации при помощи программных средств
Если вы заполняете декларацию при помощи программных средств, таких как «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ», следуйте подсказкам программы. После заполнения декларации программа автоматически сформирует файл для подачи в налоговый орган.
Не забудьте проверить декларацию на наличие ошибок перед подачей. Для этого воспользуйтесь функцией проверки декларации в программе или обратитесь за помощью к специалисту.
