Содержание
Первый шаг к успешному заполнению декларации на УСН — это правильное определение объекта налогообложения. Выберите один из двух вариантов: «доходы» или «доходы минус расходы». Определитесь с объектом до начала заполнения декларации, так как от этого зависит выбор налоговой ставки и порядок расчета налога.
После определения объекта налогообложения, переходите к заполнению титульного листа декларации. Укажите ИНН и КПП вашей организации, а также период, за который подается декларация. Не забудьте поставить подпись и дату подачи декларации.
Далее, переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» или 2.1 «Прибыль (убыток) от реализации». В зависимости от выбранного объекта налогообложения, заполните соответствующий раздел. Укажите полученные доходы и расходы, а также рассчитайте сумму налога к уплате.
После заполнения раздела 1.1 или 2.1, переходите к заполнению раздела 2.2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения, в отношении которого налоговая ставка установлена в размере 15 процентов». Заполните этот раздел, если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы» и ваша налоговая ставка составляет 15 процентов.
Наконец, не забудьте проверить правильность заполнения декларации и приложить к ней необходимые документы. Подайте декларацию в налоговую службу не позднее установленного срока, чтобы избежать штрафов и пеней.
Как заполнить декларацию на УСН: инструкция
Первый шаг — скачайте бланк декларации на сайте ФНС или получите его в налоговой инспекции. Для УСН используйте форму по КНД 1152017.
Заполнение титульного листа
Укажите ИНН и КПП вашей организации. Если вы ИП, укажите только ИНН. В поле «Номер корректировки» укажите 0, если декларация первичная. В поле «Отчетный период» выберите год или полугодие.
Важно! Все поля на титульном листе обязательны к заполнению.
Заполнение раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет»
Укажите код по ОКТМО вашего муниципального образования. В поле «Сумма налога» укажите рассчитанную сумму налога. Если вы применяете упрощенку «доходы», укажите код 1. Если «доходы минус расходы», укажите код 2.
Обратите внимание! Если вы применяете налоговые вычеты или льготы, они учитываются в этом разделе.
После заполнения декларации не забудьте проверить все данные и подписать документ. Декларацию можно подать в налоговую инспекцию лично, по почте или через интернет.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН, важно собрать все необходимые документы и информацию. Рекомендуем начать с проверки правильности выбранного объекта налогообложения и ставки налога. Убедитесь, что вы знаете свой доход за отчетный период и расходы, которые можно учесть при исчислении налога.
Далее, подготовьте бухгалтерскую отчетность за отчетный период. Если вы ведете учет самостоятельно, проверьте правильность заполнения всех регистров и отчетов. Если вы используете услуги бухгалтера, убедитесь, что он предоставил вам полный комплект отчетности.
Также подготовьте документы, подтверждающие расходы, которые вы планируете учитывать при исчислении налога. Это могут быть чеки, квитанции, накладные, договоры и т.д. Все документы должны быть оформлены в соответствии с требованиями законодательства.
Проверьте правильность расчета налога
Перед подачей декларации рекомендуем проверить правильность расчета налога. Для этого можно воспользоваться онлайн-калькуляторами на официальном сайте ФНС или специализированными программами. Это поможет избежать ошибок и переплат.
Также обратите внимание на сроки подачи декларации. Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, декларация подается не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Для тех, кто сдает декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства, срок может быть продлен до 30 апреля.
Заполнение декларации на УСН
Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Обратите внимание, что КПП заполняется только организациями.
Далее перейдите к заполнению раздела 1.1. Укажите код по ОКТМО и сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», укажите код 1152013. Если объект налогообложения — «доходы минус расходы», укажите код 1152014.
В разделе 1.2 укажите коды по ОКТМО и суммы налога, подлежащие уплате в бюджет по каждому муниципальному образованию, на территории которого зарегистрирована организация или индивидуальный предприниматель.
В разделе 2 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», дополнительно укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде.
В разделе 3 укажите сумму налога, исчисленного за отчетный период. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», укажите сумму налога, исчисленную по ставке 6% (или 4%, если вы применяете пониженную ставку). Если объект налогообложения — «доходы минус расходы», укажите сумму налога, исчисленную по ставке 15% (или 10%, если вы применяете пониженную ставку).
В разделе 4 укажите сумму авансовых платежей по налогу, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, этот раздел заполнять не нужно.
В разделе 5 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам отчетного периода. Если вы уплачивали авансовые платежи, эта сумма будет отличаться от суммы налога, исчисленной в разделе 3.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подпишите ее электронной подписью.
