Содержание
Первый шаг к успешному заполнению декларации по УСН в 2016 году — правильный выбор налогового периода. Для большинства организаций и индивидуальных предпринимателей на УСН это будет календарный год. Отметьте этот период в строке 010 листа 02 декларации.
Далее, заполните раздел 1.1 декларации, указав сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Для этого воспользуйтесь следующей формулой:
Налоговая база × Ставка налога — Уплаченные авансовые платежи
Не забудьте указать код по ОКТМО и КБК в соответствии с вашим регионом и видом налога. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», ставка налога составит 6% (или 4% для отдельных категорий налогоплательщиков). Если вы выбрали объект «доходы минус расходы», ставка составит 15%.
После заполнения раздела 1.1 переходите к заполнению раздела 2.1. В нем отражаются сведения о полученных доходах и расходах за налоговый период. Если вы применяете объект «доходы», заполните только строку 100 «Доходы». Если вы выбрали объект «доходы минус расходы», заполните также строки 200-290 «Расходы».
Не забудьте приложить к декларации необходимые подтверждающие документы, такие как книги учета доходов и расходов, кассовые и банковские документы, налоговые вычеты и т.д.
Наконец, не забудьте проверить правильность заполнения декларации и вовремя подать ее в налоговую инспекцию. Сделать это можно как лично, так и через доверенное лицо или по почте. Также возможно подать декларацию в электронном виде через интернет, воспользовавшись специальными сервисами на официальном сайте ФНС России.
Заполнение декларации по УСН за 2016 год
Первый шаг при заполнении декларации по УСН за 2016 год — определение объекта налогообложения. Выберите тот, который соответствует вашему режиму налогообложения: доходы или доходы минус расходы.
Заполните титульный лист декларации, указав ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также период, за который подается декларация.
Заполнение раздела 1.1
В разделе 1.1 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Для этого воспользуйтесь следующей формулой:
Налоговая база × Ставка налога — Уплаченные авансовые платежи
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», ставка налога составляет 6% (или 4% для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения в некоторых муниципальных образованиях).
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», ставка налога составляет 15%.
Уплаченные авансовые платежи указываются в том случае, если вы уплачивали их в течение отчетного периода.
Результат расчета округляйте до полных рублей. Если при округлении получается число, равное 50 копейкам, то сумма налога округляется в сторону увеличения.
Заполнение раздела 2.1
В разделе 2.1 укажите сумму налоговых вычетов, если вы имеете на них право. Например, это могут быть вычеты на благотворительность, на оплату страхования жизни, на оплату взносов на добровольное пенсионное страхование и т.д.
Сумму налоговых вычетов вы можете уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, а также на сумму уплаченных взносов на добровольное пенсионное страхование и добровольное медицинское страхование работников.
Обратите внимание, что сумма налоговых вычетов не может превышать 50% от суммы налога, подлежащей уплате в бюджет.
После заполнения всех разделов декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в налоговый орган лично, то подпись заверяется печатью организации (при ее наличии).
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН за 2016 год, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Во-первых, проверьте наличие следующих документов:
- Свидетельство о государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя;
- Устав организации (для юридических лиц) или свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (для индивидуальных предпринимателей);
- Документы, подтверждающие расходы, которые вы планируете учитывать при исчислении налога (для тех, кто применяет упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы»).
Во-вторых, подготовьте данные о полученных доходах и расходах за отчетный период. Если вы используете кассовый метод, учитывайте фактически полученные доходы и произведенные расходы. Если вы используете метод начисления, учитывайте доходы и расходы в момент их признания в соответствии с условиями заключенных договоров.
Также не забудьте подготовить данные о среднесписочной численности сотрудников, если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» и планируете учитывать расходы на оплату труда.
После того, как вы подготовили все необходимые документы и данные, можно приступить к заполнению декларации. Но перед этим убедитесь, что вы используете актуальную версию декларации для отчетности за 2016 год.
Заполнение титульного листа декларации
Начните заполнение декларации по УСН с титульного листа. Это первый и один из самых важных разделов, так как он содержит общую информацию о вашей организации или ИП.
Шаг 1: Укажите ИНН и КПП. Эти данные должны совпадать с теми, что указаны в ваших регистрационных документах. Если вы ИП, то КПП не заполняется.
Шаг 2: Выберите налоговый период. Для декларации за 2016 год это будет «34 квартал» или «34 год» в зависимости от того, какой период вы отчитываетесь.
Шаг 3: Укажите код налогового органа, в который вы будете подавать декларацию. Его можно найти на сайте ФНС или в уведомлении о постановке на учет.
Шаг 4: Заполните поле «Номер контактного телефона». Это может пригодиться налоговым органам для связи с вами.
Шаг 5: Укажите количество страниц декларации и страниц приложений. Это нужно для того, чтобы налоговый орган мог проверить полноту представленных документов.
Важно! Все поля на титульном листе заполняются печатными заглавными буквами. Если какое-либо поле не подлежит заполнению, в нем проставляется прочерк.
