Содержание
Если вы выбрали упрощенную систему налогообложения (УСН) с нулевым налогом, вам все равно придется подавать декларацию в налоговую службу. Но не волнуйтесь, процесс заполнения декларации по УСН «ноль» гораздо проще, чем для других режимов налогообложения.
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН с официального сайта налоговой службы. В текущем году используется форма КНД 1152017. Бланк состоит из титульного листа и двух разделов: раздел 1.1 и раздел 1.2.
Начните заполнение с титульного листа. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Если вы подаете декларацию от имени организации, укажите код по ОКВЭД. Далее укажите период, за который подается декларация, и номер корректировки (для уточненной декларации).
Раздел 1.1 заполняется всеми налогоплательщиками УСН. Укажите код по ОКТМО и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы выбрали УСН «ноль», эта сумма будет равна нулю.
Раздел 1.2 заполняется только теми налогоплательщиками, которые платят взносы на обязательное пенсионное страхование. Если вы не платите такие взносы, этот раздел можно не заполнять.
После заполнения декларации проверьте все данные на наличие ошибок и опечаток. Если все верно, распечатайте декларацию в двух экземплярах и подпишите оба экземпляра. Один экземпляр подается в налоговую службу, второй остается у вас.
Как заполнить декларацию по УСН «Доходы»
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН «Доходы» с официального сайта ФНС. В 2023 году используется форма по КНД 1152017. Заполняйте декларацию в электронном виде, используя специальные программы или сервисы ФНС.
Заполнение декларации начинается с титульного листа. Укажите ИНН, КПП, период представления декларации (календарный год), код налогового органа, в который представляется декларация, и сведения о налогоплательщике (фамилия, имя, отчество, для организаций — полное наименование).
Раздел 1.1. «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет, и (или) о суммах расходов, принимаемых к вычету по налогу на прибыль организаций, налогов, сборов и страховых взносов»
В этом разделе укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам отчетного периода. Для УСН «Доходы» это 6% от полученных доходов. Если вы применяете пониженную ставку, укажите соответствующий код по ОКТМО.
Также заполните строки, посвященные авансовым платежам, если они были уплачены в течение года. В конце укажите общую сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Раздел 2.1. «Расчет налоговой базы и суммы налога по данным налогового периода»
В этом разделе подробно распишите доходы, полученные в течение года. Укажите общую сумму доходов, а также сумму налога, исчисленного по ставке 6% (или пониженной ставке).
Если вы применяете упрощенку «Доходы» с объектом «Доходы минус расходы», этот раздел не заполняется.
После заполнения всех разделов, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Отправьте декларацию в налоговую службу не позднее 31 марта следующего года.
Какие сведения нужно указать в декларации
Первое, что вам нужно сделать, это указать свои личные данные. Включите полное имя, ИНН, контактный адрес и номер телефона. Это поможет налоговым органам связаться с вами, если возникнут вопросы или проблемы.
Далее, укажите период, за который вы подаете декларацию. Это может быть календарный год или другой период, в зависимости от вашей ситуации.
Затем, переходите к указанию доходов. Если вы получали доходы от предпринимательской деятельности, укажите их в соответствующем разделе. Если вы получали доходы от продажи имущества или от сдачи в аренду, также укажите их в декларации.
Если вы имеете право на налоговые вычеты, не забудьте указать их в декларации. Это могут быть вычеты на лечение, обучение, благотворительность или иные социальные вычеты. Укажите сумму вычета и предоставьте подтверждающие документы.
Наконец, рассчитайте сумму налога к уплате. Если декларируемый доход превышает 300 000 рублей, вам придется заплатить налог в размере 15% от суммы превышения. Если вы имеете право на налоговые вычеты, не забудьте уменьшить налогооблагаемую базу на их сумму.
Важно! Помните, что декларацию нужно подавать до 30 апреля следующего года после окончания налогового периода. Если вы не можете подать декларацию лично, воспользуйтесь услугами доверенного лица или отправьте декларацию по почте.
Как заполнить титульный лист декларации
Начните заполнение декларации по УСН с титульного листа. Введите свой ИНН и КПП в соответствующие поля. Если вы не знаете свой КПП, обратитесь в налоговую службу для его получения.
Укажите полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя в поле «Наименование налогоплательщика». Если вы заполняете декларацию от имени организации, укажите ее организационно-правовую форму (например, ООО, АО).
Выберите код по классификатору органов государственной власти, в который вы подаете декларацию. Обычно это код налоговой инспекции, в которой вы зарегистрированы.
Укажите код по ОКТМО, соответствующий вашему муниципальному образованию. Если вы не знаете свой код ОКТМО, воспользуйтесь сервисом «Поиск кодов ОКТМО» на сайте Федеральной налоговой службы.
Выберите отчетный период, за который вы подаете декларацию. Это может быть год, квартал или месяц в зависимости от вашего режима налогообложения.
Укажите номер корректировки декларации. Если это первичная декларация, укажите «0—«. Если вы подаете уточненную декларацию, укажите соответствующий номер корректировки.
Заполните поле «Налоговый период (код)» в соответствии с вашим режимом налогообложения. Для УСН это код 61.
Укажите код налогового периода в соответствии с вашим режимом налогообложения. Для УСН это код 510.
Заполните поле «Код по месту представления» в соответствии с вашим местом нахождения. Если вы подаете декларацию по месту регистрации, укажите код 214.
Укажите количество страниц декларации и количество страниц приложений. Если декларация не содержит приложений, укажите «0».
Подпишите титульный лист и укажите свою должность, фамилию, имя и отчество, а также дату подписания. Если вы подаете декларацию от имени организации, укажите должность и ФИО уполномоченного представителя.
