Содержание
Если ваша компания работает на упрощенной системе налогообложения (УСН) и столкнулась с убытками, не паникуйте. Заполнить декларацию по УСН при убытке можно самостоятельно, следуя нашим рекомендациям.
Первый шаг — определитесь с периодом отчетности. Декларация по УСН подается ежегодно не позднее 31 марта следующего года. Если вы сдаете декларацию в электронном виде, крайний срок — 31 мая.
Теперь перейдем к заполнению декларации. Используйте актуальную форму КНД 1152017, утвержденную приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.
Заполнение титульного листа
Укажите ИНН и КПП вашей компании, период отчетности, номер корректировки (для уточняющих деклараций) и количество страниц декларации. В поле «По месту нахождения (учета)» укажите код налогового органа, в который подается декларация.
Заполнение раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» или раздела 1.2 «Сумма авансового платежа по налогу»
Если ваша компания получила убыток, заполните раздел 1.2. Укажите код налогового периода (32 — год), код по ОКТМО и сумму авансового платежа по налогу. Если убыток превысил сумму уплаченных авансовых платежей, в поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите «0».
Заполнение раздела 2.1 «Доходы и расходы от реализации»
Заполните строки 110-150, указав доходы и расходы от реализации товаров (работ, услуг) в соответствии с книгой учета доходов и расходов. Если у вас есть убыток, не волнуйтесь — его можно перенести на будущие периоды.
Заполнение раздела 2.2 «Доходы и расходы, не связанные с реализацией»
Заполните строки 160-200, указав доходы и расходы, не связанные с реализацией товаров (работ, услуг). Например, это могут быть проценты по депозитам или штрафы, полученные от покупателей.
Заполнение раздела 2.3 «Итоговые показатели по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН»
Рассчитайте налоговую базу, налоговую ставку и сумму налога к уплате. Если у вас есть убыток, не забудьте его учесть при расчете налоговой базы.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте ее в налоговую службу. Если у вас остались вопросы, не стесняйтесь обращаться за помощью к специалистам или консультироваться с налоговым органом.
Как заполнить декларацию по УСН при убытке
Если ваша компания работает на упрощенной системе налогообложения (УСН) и получила убыток, вам все равно придется заполнить декларацию. В этом случае вам нужно будет заполнить Титульный лист и Раздел 2.1 декларации.
На Титульном листе укажите стандартные сведения: ИНН, КПП, ОКТМО, период отчетности, код налогового органа и сведения о декларанте. При убытке в поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите «0».
В Разделе 2.1 укажите сумму убытка. Для этого заполните строки 210 и 220. В строке 210 укажите сумму доходов, а в строке 220 — сумму расходов. Разница между этими строками и будет вашим убытком. Убыток можно перенести на будущие периоды, но не более чем на 10 лет.
Также не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы, например, бухгалтерскую отчетность. Помните, что декларацию нужно подавать даже в случае получения убытка, иначе вас могут оштрафовать.
Почему важно заполнить декларацию даже при убытке
Даже если ваша компания столкнулась с убытками, заполнение декларации по УСН остается обязательным. Это не только требование закона, но и возможность сохранить свой бизнес и репутацию.
Во-первых, своевременная подача декларации поможет вам избежать штрафов и пеней. Согласно Налоговому кодексу, за каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка. Кроме того, за непредставление декларации предусмотрен штраф в размере 1000 рублей.
Во-вторых, даже если ваша компания работает в убыток, это не значит, что она не платит налоги. Например, если вы платите авансовые платежи по УСН, их размер не зависит от фактически полученной прибыли. Кроме того, возможно, вам придется заплатить налог на имущество или НДС, если вы являетесь плательщиком этого налога.
В-третьих, заполнение декларации поможет вам сохранить репутацию добросовестного налогоплательщика. Если вы своевременно подаете декларации и платите налоги, это говорит о том, что вы ответственно подходите к ведению своего бизнеса. Это может сыграть положительную роль при проверках налоговой службы или при заключении сделок с контрагентами.
В-четвертых, заполнение декларации поможет вам сохранить право на применение упрощенной системы налогообложения. Если вы не подадите декларацию в течение одного года, вы можете лишиться права на применение УСН на следующий год.
Таким образом, даже если ваша компания работает в убыток, заполнение декларации по УСН остается обязательным. Это поможет вам сохранить свой бизнес, избежать штрафов и пеней, сохранить репутацию добросовестного налогоплательщика и право на применение упрощенной системы налогообложения.
Как заполнить декларацию по УСН при убытке
Если ваша компания работает на упрощенной системе налогообложения (УСН) и столкнулась с убытками, вам все равно придется заполнить декларацию по УСН. В этом случае вам нужно будет указать убыток в декларации и приложить к ней необходимые документы.
Шаг 1: Заполните титульный лист
Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН и КПП вашей компании, а также период, за который подается декларация. Если у вас есть код по классификатору ОКВЭД, укажите его в соответствующем поле.
Шаг 2: Укажите убыток в декларации
Далее перейдите к разделу 2.1 декларации, где нужно указать сумму убытка. Убыток рассчитывается как разница между расходами и доходами вашей компании за отчетный период. Укажите эту сумму в графе «Сумма убытка (убытков) отчетного (налогового) периода».
Важно! Если у вас есть нереализованный убыток прошлых лет, его также нужно указать в декларации. Для этого заполните раздел 2.2 декларации.
Шаг 3: Приложите документы
После заполнения декларации вам нужно будет приложить к ней документы, подтверждающие расходы, которые вы указали в декларации. Это могут быть чеки, накладные, акты выполненных работ и т.д. Также вам нужно будет приложить копию бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах.
Если вы не знаете, как заполнить декларацию по УСН при убытке, обратитесь за помощью к бухгалтеру или воспользуйтесь специальными программами для заполнения декларации.
