Содержание
Первый шаг к успешному заполнению декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) в Республике Беларусь — это правильное определение объекта налогообложения. Выберите один из двух вариантов: доходы или доходы минус расходы. Обратите внимание, что если вы работаете в сфере розничной торговли или общественного питания, то объектом налогообложения могут быть только доходы.
После определения объекта налогообложения, переходите к заполнению основной части декларации. В ней указываются суммы доходов и расходов (при выборе второго объекта налогообложения). Не забывайте учитывать все источники доходов, в том числе и внереализационные. Расходы должны быть подтверждены первичными документами, такими как накладные, акты выполненных работ и т.д.
Далее, переходите к расчету налоговой базы. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы», то налоговая база рассчитывается как разница между доходами и расходами (при их наличии). Если объект налогообложения «доходы минус расходы», то налоговая база рассчитывается как разница между доходами и расходами, умноженная на коэффициент, установленный законодательством.
После расчета налоговой базы, переходите к расчету суммы налога к уплате. Для этого умножьте налоговую базу на ставку налога, установленную законодательством. Обратите внимание, что ставка налога может различаться в зависимости от вида деятельности и региона ведения бизнеса.
Заполняя декларацию, обратите внимание на обязательные реквизиты, которые должны быть указаны в ней. К ним относятся: полное наименование организации или индивидуального предпринимателя, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), код по классификатору видов экономической деятельности (КВЭД), период, за который подается декларация, и подпись налогоплательщика.
Как заполнить декларацию по УСН в РБ
Первый шаг — скачайте бланк декларации на сайте налоговой службы. Для УСН он называется «Декларация по налогу на доходы физических лиц, полученные от предпринимательской деятельности».
Заполните раздел 1.1 «Сведения о налогоплательщике». Укажите свой ИНН, фамилию, имя, отчество, адрес проживания и контактный телефон.
В разделе 1.2 «Сведения о доходах» укажите общую сумму доходов от предпринимательской деятельности за отчетный период. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», то здесь указывается вся выручка от продажи товаров, работ или услуг.
В разделе 1.3 «Сведения о расходах» укажите сумму расходов, связанных с предпринимательской деятельностью. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы», то здесь указываются все расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу.
Важно! Все суммы указывайте в белорусских рублях без копеек.
В разделе 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога» укажите налоговую ставку, которая для УСН составляет 5%. Рассчитайте налоговую базу, умножив общую сумму доходов на налоговую ставку. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы», то налоговая база рассчитывается как разница между доходами и расходами.
В разделе 3 «Сведения о перечислении налога» укажите сумму налога, которую вы перечислили в бюджет за отчетный период. Также укажите реквизиты платежного документа.
Обратите внимание! Декларацию необходимо подавать в налоговую службу по месту регистрации вашей предпринимательской деятельности не позднее 30 дней после окончания отчетного периода.
Подготовка к заполнению декларации
- Документы, подтверждающие расходы и доходы вашего бизнеса за отчетный период;
- Документы, подтверждающие право собственности на имущество, используемое в бизнесе;
- Документы, подтверждающие уплату налогов и страховых взносов;
- Документы, подтверждающие факт регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.
После того, как вы собрали все необходимые документы, вам нужно проверить правильность расчета налоговой базы. Для этого рекомендуется использовать специальные программы или обратиться к специалисту по налогообложению.
Проверьте правильность расчета налоговой базы
При расчете налоговой базы по УСН важно учитывать все доходы и расходы вашего бизнеса. Не забудьте учесть все виды доходов, в том числе и те, которые получены в натуральной форме. Также обратите внимание на правильность применения налоговых вычетов и льгот.
После того, как вы проверили правильность расчета налоговой базы, можно приступать к заполнению декларации. Рекомендуется заполнять декларацию в электронном виде, так как это позволяет исключить ошибки и сократить время на заполнение.
Заполнение декларации по УСН
Далее, заполните раздел I «Сведения о налогоплательщике». Укажите полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, ИНН и КПП (для организаций). Если вы меняли адрес, укажите новый адрес в поле «Почтовый адрес».
Раздел II.1 «Доходы от реализации»
В этом разделе укажите общую сумму доходов от реализации товаров (работ, услуг) за налоговый период. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», заполните этот раздел. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», переходите к разделу II.2.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», не забудьте заполнить раздел III «Расчет налоговой базы и суммы налога по данным налогоплательщика». Укажите ставку налога (6% или 15%) и рассчитайте сумму налога к уплате.
Раздел II.2 «Расходы, принимаемые для целей налогообложения»
Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», заполните этот раздел. Укажите общую сумму расходов, связанных с извлечением доходов, за налоговый период. К расходам относятся затраты на приобретение сырья, материалов, комплектующих, оплату труда, аренду помещений и т.д.
После заполнения раздела II.2 перейдите к разделу III «Расчет налоговой базы и суммы налога по данным налогоплательщика». Укажите ставку налога (15%) и рассчитайте сумму налога к уплате.
Важно! При заполнении декларации используйте только официальные бланки, утвержденные налоговыми органами. Помните, что декларацию необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту регистрации организации или индивидуального предпринимателя.
