Пошаговое заполнение декларации по УСН за 2016 год

Первый шаг к успешному заполнению декларации по УСН за 2016 год — это правильное определение объекта налогообложения. Вам нужно выбрать один из двух вариантов: доходы или доходы минус расходы. Если ваша компания или ИП работает в сфере розничной торговли или общественного питания, то вам выгоднее будет выбрать первый вариант. Во всех остальных случаях выгоднее будет выбрать второй вариант.

После того, как вы определились с объектом налогообложения, вам нужно заполнить титульный лист декларации. Здесь указываются стандартные данные: ИНН, КПП, код налогового органа, период представления декларации, а также сведения о налогоплательщике. Обратите внимание, что в поле «Номер контактного телефона» нужно указать номер телефона, по которому с вами можно связаться в случае необходимости.

Далее переходим к заполнению раздела 1.1 декларации. В этом разделе указываются сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы», то вам нужно указать сумму налога, исчисленную по ставке 6% или 15% (в зависимости от вашего региона). Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», то вам нужно указать сумму налога, исчисленную по ставке 15%.

В разделе 1.2 декларации указываются сведения о суммах авансовых платежей по налогу, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы уплачивали авансовые платежи, то вам нужно указать их сумму в соответствующих строках. Если вы не уплачивали авансовые платежи, то этот раздел можно не заполнять.

В разделе 2 декларации указываются сведения о доходах и расходах налогоплательщика. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы», то вам нужно указать общую сумму доходов, полученных в течение отчетного периода. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», то вам нужно указать сумму доходов и сумму расходов, понесенных в течение отчетного периода. Обратите внимание, что расходы должны быть подтверждены соответствующими документами.

После заполнения всех разделов декларации, вам нужно проверить правильность заполнения и подписать декларацию. Если вы заполняете декларацию на бумажном носителе, то подпись должна быть собственноручной. Если вы заполняете декларацию в электронном виде, то подпись должна быть электронной.

Как заполнить декларацию по УСН за 2016 год

Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН за 2016 год с официального сайта ФНС. В 2016 году действовала декларация по форме КНД 1152016. Заполните титульный лист, указав ИНН, КПП, полное название организации или ФИО индивидуального предпринимателя, период отчетности (2016 год) и код налогового органа.

Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Укажите код по ОКТМО и сумму налога к уплате. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», заполните строку 110. Если с объектом «доходы минус расходы», заполните строку 120.

В разделе 1.2 «Сумма авансового платежа по налогу» укажите код по ОКТМО и сумму уплаченных авансовых платежей за 2016 год. Если вы не уплачивали авансовые платежи, этот раздел не заполняйте.

В разделе 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения» укажите доходы и расходы, а также сумму налога к уплате. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», заполните строки 210-212. Если с объектом «доходы минус расходы», заполните строки 220-222.

Заполнение декларации при объекте налогообложения «доходы минус расходы»

При заполнении строк 220-222 учитывайте, что расходы принимаются в размере не более 65% от доходов. Если расходы превышают это значение, они учитываются в размере 65% от доходов. Если расходы меньше 65% от доходов, разница между доходами и расходами умножается на ставку налога (6% или 15%) и указывается в строке 222.

После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите ее. Декларацию по УСН за 2016 год нужно было подать не позднее 31 марта 2017 года. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подписывайте ее электронной подписью.

Подготовка к заполнению декларации

• Книга учета доходов и расходов;
• Документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, накладные и т.д.);
• Документы, подтверждающие доходы (договоры, накладные, акты и т.д.);
• Сведения о среднесписочной численности сотрудников за предшествующий год.

После того, как вы собрали все необходимые документы, нужно проверить правильность расчета налоговой базы. Для этого воспользуйтесь следующей формулой:

Доходы — Расходы = Налоговая база

Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», не забудьте вычесть расходы, которые можно принять к вычету в полном объеме. К таким расходам относятся:

• Расходы на оплату труда;
• Расходы на социальные выплаты;
• Расходы на профессиональную подготовку, переподготовку и повышение квалификации сотрудников;
• Расходы на обязательное социальное страхование;
• Расходы на добровольное социальное страхование;
• Расходы на благотворительность;
• Расходы на добровольное страхование имущества и ответственности.

После того, как вы проверили правильность расчета налоговой базы, можно переходить к заполнению декларации. Но перед этим рекомендуем ознакомиться с инструкцией по заполнению декларации, чтобы избежать ошибок и неточностей.

Заполнение декларации по УСН за 2016 год

Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также код по ОКВЭД. Не забудьте указать период, за который заполняется декларация — 2016 год.

Далее переходите к заполнению раздела 1.1. Укажите сумму доходов, полученных в течение 2016 года. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то указываете общую сумму доходов. Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», то укажите сумму доходов и расходов, а также величину расходов, принимаемых для целей налогообложения.

Заполнение раздела 1.2

В этом разделе указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Если вы применяете ставку налога 6%, то умножьте сумму доходов на 6%. Если ставка налога 15%, то умножьте сумму доходов минус расходы на 15%. Не забудьте округлить полученную сумму до полных рублей.

После заполнения раздела 1.2 переходите к заполнению раздела 2.1. В этом разделе указываются суммы авансовых платежей, уплаченных в течение 2016 года. Укажите сумму авансового платежа за каждый квартал отдельной строкой.

Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то заполните раздел 3.1. В этом разделе указывается сумма налога, подлежащая уплате в связи с применением налоговых вычетов. Укажите сумму налогового вычета, если вы имеете право на его получение.

После заполнения всех разделов декларации, не забудьте проверить правильность заполнения и наличие всех необходимых реквизитов. Декларацию можно подать в налоговую инспекцию лично, по почте или в электронном виде через интернет.