Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, работающий на упрощенной системе налогообложения (УСН), то знаете, что ежегодно необходимо подавать декларацию в налоговую службу. В этой статье мы поможем вам разобраться, как заполнить декларацию по УСН за 2016 год, шаг за шагом.
Первое, что вам нужно сделать, это скачать бланк декларации по УСН. Вы можете найти его на официальном сайте налоговой службы или воспользоваться специальными сервисами для заполнения декларации онлайн. В 2016 году декларация по УСН состояла из титульного листа и двух разделов: раздел 1.1 — для расчета налога по объекту «доходы» и раздел 1.2 — для расчета налога по объекту «доходы минус расходы».
Шаг 1: Заполнение титульного листа
На титульном листе указываются общие сведения о декларанте: ИНН, фамилия, имя, отчество, адрес места жительства, контактный телефон. Также здесь нужно указать код налогового органа, в который подается декларация, и период, за который подается декларация (в данном случае — 2016 год).
Шаг 2: Заполнение раздела 1.1
Если вы работаете на объекте «доходы», то заполняете раздел 1.1. В этом разделе указываются суммы доходов, расходов и налога к уплате. В графе 120 указывается сумма доходов, полученных в отчетном году. В графе 130 указываются расходы, связанные с деятельностью ИП, которые уменьшают налоговую базу. В графе 140 рассчитывается налоговая база, а в графе 150 — сумма налога к уплате. Налоговая ставка для объекта «доходы» составляет 6%.
Шаг 3: Заполнение раздела 1.2
Если вы работаете на объекте «доходы минус расходы», то заполняете раздел 1.2. В этом разделе также указываются суммы доходов и расходов, но налоговая база рассчитывается как разница между ними. В графе 210 указывается сумма доходов, в графе 220 — расходы, связанные с деятельностью ИП. В графе 230 рассчитывается налоговая база, а в графе 240 — сумма налога к уплате. Налоговая ставка для объекта «доходы минус расходы» составляет 15%.
После заполнения декларации необходимо проверить все указанные данные и подписать декларацию. Декларацию можно подать в налоговую службу лично, по почте или через доверенное лицо. Также можно воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на официальном сайте налоговой службы и подать декларацию в электронном виде.
Заполнение декларации по УСН за 2016 год для ИП
Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН и КПП, а также период, за который подается декларация. Если вы подаете декларацию впервые, оставьте поле «Номер корректировки» пустым. Если это уточненная декларация, укажите соответствующий номер корректировки.
Основной раздел декларации заполняется в зависимости от выбранного объекта налогообложения.
Если вы применяете УСН с объектом «доходы», заполните раздел 2.1. Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде, а также сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если вы применяете налоговый вычет в размере 1/3 от суммы страховых взносов, уплаченных за сотрудников, не забудьте указать его в соответствующем поле.
Если вы применяете УСН с объектом «доходы минус расходы», заполните раздел 2.2. Укажите сумму доходов и расходов, полученных в отчетном периоде. Не забудьте учесть все расходы, которые можно учесть при расчете налога по УСН. К ним относятся затраты на приобретение основных средств, расходы на оплату труда, страховые взносы и т.д.
После заполнения основного раздела, переходите к заполнению раздела 3. В нем указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Если вы применяете УСН с объектом «доходы», налог рассчитывается как 6% от суммы доходов. Если вы применяете УСН с объектом «доходы минус расходы», налог рассчитывается как 15% от суммы прибыли (доходы минус расходы).
Заполните также раздел 4, в котором указывается сумма авансовых платежей, уплаченных в течение года. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте этот раздел пустым.
После заполнения всех разделов, проверьте правильность заполнения декларации и подпишите ее. Не забудьте указать дату подписания и поставить печать, если она у вас есть.
Заполнить декларацию по УСН за 2016 год для ИП не так сложно, если знать основные правила и последовательность заполнения разделов. Если у вас остались вопросы, обратитесь за консультацией к налоговому специалисту или воспользуйтесь официальными разъяснениями ФНС.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН за 2016 год, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Вам понадобятся:
- Документы, подтверждающие расходы и доходы вашего бизнеса за 2016 год;
- Документы, подтверждающие право на применение УСН;
- Расчет налоговой базы и суммы налога;
- Документы, подтверждающие наличие сотрудников и уплату страховых взносов.
Также рекомендуется заранее ознакомиться с порядком заполнения декларации и сроками ее подачи. Это поможет вам избежать ошибок и штрафов.
Если вы не уверены в своих силах, обратитесь за помощью к квалифицированному бухгалтеру или воспользуйтесь специальными программами для заполнения декларации.
Заполнение декларации по УСН за 2016 год
Первый шаг при заполнении декларации по УСН за 2016 год — определение объекта налогообложения. Это может быть доход или доход за вычетом расходов. Выберите тот, который соответствует вашему режиму налогообложения.
Затем, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, период представления декларации (2016 год) и код налогового органа.
Заполнение раздела 1.1 декларации
В разделе 1.1 укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Для этого воспользуйтесь следующей формулой:
Сумма налога = (Доходы — Расходы) x Ставка налога
Если вы выбрали объект налогообложения «доходы», то в поле «Доходы» укажите общую сумму доходов, полученных за отчетный период. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», то в поле «Доходы» укажите общую сумму доходов, а в поле «Расходы» — общую сумму расходов, связанных с извлечением доходов.
Ставка налога зависит от выбранного объекта налогообложения и может составлять 6% или 15%.
Заполнение раздела 2.1 декларации
В разделе 2.1 укажите сумму авансового платежа налога, уплаченного в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, то этот раздел можно не заполнять.
После заполнения декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, то подписывать ее не нужно.
