Содержание
Первый шаг к успешному заполнению декларации по УСН за 2019 год — это правильный выбор налоговой формы. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», используйте форму № 11520172019. Для объекта «доходы минус расходы» подойдет форма № 11520182019.
Заполняйте декларацию внимательно и аккуратно, используя печатные буквы и чернила черного цвета. Обратите внимание, что в 2019 году в декларации появились новые строки, учитывающие изменения в налоговом законодательстве. Например, строка 213 посвящена вычету расходов на приобретение онлайн-кассы.
При заполнении декларации по УСН за 2019 год помните, что все показатели указываются в целых рублях. Если у вас есть остаток по счету 68 «Расчеты по налогам, сборам, штрафам, пеням, процентам» на конец отчетного периода, его нужно указать в строке 040.
В разделе I декларации по УСН за 2019 год отражаются сведения о доходах и расходах. В строке 120 укажите общую сумму доходов, полученных в течение отчетного периода. В строке 130 отразите сумму расходов, связанных с производством и реализацией товаров (работ, услуг).
Важно! Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», строку 130 заполнять не нужно.
В разделе II декларации по УСН за 2019 год рассчитывается сумма налога к уплате. В строке 210 укажите сумму налога, исчисленную по ставке 6% (для объектов «доходы» или «доходы минус расходы»). Если вы применяете ставку 15%, укажите сумму налога в строке 220.
Не забывайте о сроках сдачи декларации по УСН за 2019 год. Для организаций этот срок — 28 марта, для индивидуальных предпринимателей — 30 апреля. Если вы не успели подать декларацию в установленный срок, не откладывайте это наlater, так как за каждый день просрочки вам грозит штраф в размере 1% от неуплаченной суммы налога.
Как заполнить декларацию по УСН за 2019 год
Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также период, за который подается декларация. Не забудьте поставить подпись и дату.
Заполнение раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» или «Сумма убытка, принимаемого к учету в целях налогообложения»
В этом разделе укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, или сумму убытка, принимаемого к учету в целях налогообложения. Для этого воспользуйтесь данными бухгалтерского учета за отчетный период.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то сумму налога рассчитывайте по формуле: Доходы × Ставка налога. Если объект налогообложения — «доходы минус расходы», то сумму налога рассчитывайте по формуле: (Доходы — Расходы) × Ставка налога.
Заполнение раздела 2.1.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения «Доходы»
В этом разделе укажите доходы, полученные в отчетном периоде. Для этого воспользуйтесь данными бухгалтерского учета за отчетный период. Укажите сумму доходов, облагаемых налогом по ставке 6% или 15% в зависимости от объекта налогообложения.
Если вы применяете ставку налога 15%, то к доходам, полученным от реализации товаров (работ, услуг), дополнительно примените коэффициент К1 и К2. Коэффициент К1 применяется для корректировки налоговой базы на инфляцию, а коэффициент К2 — для корректировки налоговой базы на величину расходов на оплату труда.
После заполнения всех разделов декларации, проверьте правильность заполнения и подпишите декларацию. Декларацию можно подать в налоговую службу лично, по почте или через интернет.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН за 2019 год, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Во-первых, вам понадобятся книги учета доходов и расходов за отчетный период. Во-вторых, убедитесь, что у вас есть все платежные документы, подтверждающие уплату налогов и страховых взносов в течение года.
Далее, проверьте правильность расчета налоговой базы. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», налоговая база рассчитывается как разница между доходами и расходами. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», налоговая база рассчитывается как разница между доходами и расходами, уменьшенная на величину расходов.
Также не забудьте проверить правильность расчета налоговой ставки. Для объекта «доходы» ставка составляет 6% (или 4% для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенку впервые), для объекта «доходы минус расходы» — 15%.
Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», не забудьте учесть все возможные расходы, которые можно включить в налоговую базу. К таким расходам относятся затраты на приобретение сырья и материалов, оплату труда, аренду помещений, коммунальные услуги и т.д.
Наконец, проверьте правильность заполнения декларации. Убедитесь, что все данные внесены верно и соответствуют документам. Если вы не уверены в правильности заполнения, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь специальными программами для заполнения декларации.
Заполнение декларации по УСН за 2019 год
Начните заполнение декларации по УСН за 2019 год с указания ИНН и КПП вашей организации или индивидуального предпринимателя. Эти данные находятся в ваших регистрационных документах.
Затем перейдите к заполнению титульного листа. Укажите код налогового органа, в который вы подаете декларацию, и период, за который она подается (2019 год). Также укажите количество страниц декларации и количество листов, подписанных уполномоченным лицом.
Далее перейдите к разделу I. В нем укажите сумму доходов, полученных за отчетный период. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то укажите общую сумму доходов, полученных за год. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то укажите сумму доходов и расходов, а также сумму налоговой базы.
В разделе II укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», то рассчитайте налог по ставке 6% или 15% в зависимости от выбранного режима налогообложения. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то рассчитайте налог по ставке 15% от налоговой базы.
В разделе III укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года. Если вы уплачивали авансовые платежи, то укажите сумму, уплаченную за каждый квартал. Если вы не уплачивали авансовые платежи, то оставьте этот раздел пустым.
После заполнения всех разделов декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию уполномоченным лицом. Декларацию можно подать в налоговый орган лично, по почте или в электронном виде через интернет.
