Содержание
Первый шаг к успешному заполнению декларации по УСН за квартал — это правильное определение объекта налогообложения. Если вы выбрали упрощенку с доходами, то вам нужно указать доходы, полученные в отчетном периоде. Не забудьте включить все виды доходов, предусмотренные статьей 248 НК РФ.
Далее, переходите к заполнению титульного листа декларации. Укажите ИНН и КПП вашей организации, а также период, за который подается декларация. Не забудьте поставить подпись и дату.
Основной раздел декларации — это раздел 1.1, где нужно указать сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если вы применяете ставку налога 6%, то нужно умножить полученные доходы на эту ставку. Если же вы применяете ставку 15%, то нужно умножить полученные доходы на эту ставку и вычесть сумму страховых взносов, уплаченных в фиксированном размере.
После заполнения раздела 1.1, переходите к заполнению раздела 2.1. В этом разделе нужно указать подробную информацию о полученных доходах. Укажите коды видов доходов, их суммы и ставки налога, которые применялись при их получении.
Обратите внимание, что декларацию по УСН нужно подавать в налоговую инспекцию не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если последний день срока приходится на выходной день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, не стесняйтесь обращаться за помощью к специалистам налоговой службы или к бухгалтерам. Они помогут вам правильно заполнить декларацию и избежать штрафов за ее неправильное заполнение.
Как заполнить декларацию по УСН за квартал (доходы)
Заполнение декларации начинается с титульного листа. Укажите ИНН, КПП, период представления декларации (квартал), а также сведения о налогоплательщике. Если вы представляете декларацию от имени организации, укажите ее полное наименование, если от имени индивидуального предпринимателя — фамилию, имя, отчество.
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
В этом разделе вам нужно указать сумму налога, которую вы должны уплатить в бюджет. Для этого воспользуйтесь следующей формулой: Доходы × Ставка налога. Ставка налога для УСН с объектом «доходы» составляет 6% (или 4% для отдельных категорий налогоплательщиков).
Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы» и имеете право на получение налогового вычета, не забудьте его учесть при расчете налога. Вычет предоставляется в размере 1/6 части объекта налогообложения, но не более 100 000 рублей.
Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по итогам отчетного (налогового) периода
В этом разделе вам нужно указать сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Доходы учитываются в порядке, установленном статьей 248 НК РФ. Не забудьте исключить из доходов расходы, которые уменьшают налоговую базу.
После заполнения всех разделов декларации, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Если вы представляете декларацию в электронном виде, подписывайте ее усиленной квалифицированной электронной подписью.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН за квартал «доходы», убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Во-первых, вам понадобятся копии всех счетов-фактур, которые вы получили от своих поставщиков за отчетный период. Во-вторых, подготовьте книгу учета доходов и расходов (КУДиР), в которой фиксируются все ваши доходы и расходы по деятельности, облагаемой УСН.
Также убедитесь, что вы знаете свой коэффициент-дефлятор на текущий год. Этот коэффициент применяется для расчета минимального налога по УСН и может меняться каждый год. Актуальный коэффициент можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
Порядок заполнения декларации
После того, как вы собрали все необходимые документы и данные, можно приступать к заполнению декларации. Заполнять декларацию нужно в следующем порядке:
- Заполните титульный лист декларации, указав ИНН, КПП, наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также период, за который подается декларация.
- Заполните раздел 1.1 декларации, указав сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то налог рассчитывается как 6% от полученных доходов.
- Заполните раздел 2.1.1 декларации, указав сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Доходы указываются в том же порядке, что и в книге учета доходов и расходов.
- Заполните раздел 2.2 декларации, указав сумму налога, исчисленного по итогам отчетного периода. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то налог рассчитывается как 6% от суммы доходов, указанной в разделе 2.1.1.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, то подписывать ее электронной подписью.
Заполнение декларации по УСН за квартал (доходы)
Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Затем выберите код налогового периода — 21 для отчета за квартал. Не забудьте указать количество страниц и приложений, а также подпись и дату.
Теперь перейдите к разделу I. Заполните строку 110 — укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то в строке 120 укажите сумму налоговой базы, которая равна сумме доходов.
Заполнение строки 110
При заполнении строки 110 учитывайте все доходы, полученные от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, а также внереализационные доходы. Доходы, полученные в натуральной форме, учитывайте по рыночной стоимости.
Если вы применяете метод налогового учета доходов и расходов, то в строке 110 укажите сумму налоговой базы, рассчитанную в соответствии с порядком, установленным статьей 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации.
После заполнения раздела I переходите к разделу II. В строке 210 укажите сумму налога, исчисленную по ставке 6% (или 15%, если вы применяете ставку, установленную региональным законодательством). Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то налог исчисляется по формуле: Налоговая ставка x Налоговая база.
Заполните декларацию аккуратно и без ошибок. Используйте печатные буквы и не выходите за пределы отведенных полей. Помните, что декларация по УСН за квартал подается в налоговую инспекцию не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
