Пошаговое заполнение декларации при закрытии ИП на УСН

Если вы приняли решение закрыть свой индивидуальный предпринимательский бизнес, вам предстоит пройти через ряд процедур, одной из которых является подача декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) и уплата налога. В данной статье мы подробно рассмотрим, как заполнить декларацию по закрытию ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН).

Первый шаг – скачайте бланк декларации 3-НДФЛ. Вы можете найти его на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или воспользоваться специальными программами, разработанными для заполнения декларации. Обратите внимание, что декларация заполняется налогоплательщиком от руки или с помощью программного обеспечения. В случае заполнения от руки используйте чернила черного, синего или фиолетового цвета.

Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, фамилию, имя и отчество, а также статус налогоплательщика (в данном случае – индивидуальный предприниматель). В поле «Налоговый период» укажите код «34» – это означает, что декларация подается при закрытии ИП. В поле «Представляется в налоговый орган» укажите код инспекции, в которой вы зарегистрированы в качестве ИП.

Теперь перейдем к заполнению основной части декларации. Если вы применяли упрощенную систему налогообложения, вам необходимо заполнить раздел 2.1 «Доходы от предпринимательской деятельности». В этом разделе укажите сумму доходов, полученных от предпринимательской деятельности за отчетный период. Если вы применяли объект налогообложения «доходы минус расходы», вам также необходимо заполнить раздел 2.2 «Расходы, связанные с предпринимательской деятельностью». В этом разделе укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде.

После заполнения основной части декларации перейдите к расчету налога. Для этого воспользуйтесь специальной формой расчета, прилагаемой к декларации. Укажите сумму налога, подлежащую уплате, и сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы имеете право на налоговые вычеты или льготы, не забудьте указать их в соответствующих разделах декларации.

Наконец, распечатайте декларацию в двух экземплярах и подпишите оба экземпляра. Один экземпляр декларации подается в налоговый орган, второй экземпляр остается у вас на случай возможных споров или разногласий с налоговыми органами.

Важно! Помните, что декларация по закрытию ИП подается в налоговый орган не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения предпринимательской деятельности. Если последний день срока приходится на выходной день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Как заполнить декларацию по закрытию ИП на УСН

Далее, вам нужно выбрать форму декларации. Если вы применяли упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то вам подходит форма декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ). Если вы применяли УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то вам подходит форма декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (декларация по УСН).

Теперь перейдем к заполнению декларации. В первую очередь, укажите свои персональные данные: фамилию, имя, отчество, ИНН, адрес места жительства и контактный телефон.

1. Заполните раздел «Сведения о закрытии индивидуального предпринимателя». Укажите дату прекращения деятельности в качестве ИП и номер свидетельства о государственной регистрации прекращения деятельности в качестве ИП.
2. Заполните раздел «Доходы, полученные в отчетном периоде». Укажите сумму доходов, полученных вами в течение периода с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в качестве ИП.
3. Заполните раздел «Расчет налоговой базы и суммы налога по итогам налогового периода». Укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяли УСН с объектом налогообложения «доходы», то налог рассчитывается как 6% от полученных доходов. Если вы применяли УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то налог рассчитывается как 15% от полученной прибыли.

После заполнения декларации, не забудьте приложить к ней документы, подтверждающие полученные доходы и расходы. Это могут быть копии договоров, накладных, чеков и т.д.

Наконец, отправьте декларацию в налоговую инспекцию. Это можно сделать лично, по почте или через интернет. Если вы подаете декларацию лично или по почте, не забудьте взять расписку о приеме декларации.

Заполнение декларации по закрытию ИП на УСН может показаться сложным, но следуя нашим рекомендациям, вы сможете справиться с этой задачей без проблем. Если у вас остались вопросы, не стесняйтесь обращаться за помощью к специалистам налоговой службы или к бухгалтеру.

Подготовка к заполнению декларации

Прежде чем приступить к заполнению декларации по закрытию ИП на УСН, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Во-первых, вам понадобятся копии всех деклараций, которые вы подавали в налоговую службу за время ведения бизнеса. Во-вторых, подготовьте документы, подтверждающие закрытие расчетного счета в банке. В-третьих, если вы нанимали сотрудников, вам нужно будет предоставить справки о доходах физических лиц (2-НДФЛ) и отчетность по страховым взносам.

Также важно знать, что декларацию можно заполнить как от руки, так и с помощью специальной программы. Если вы решили заполнить декларацию вручную, используйте только черные чернила и печатные буквы. Если вы решили воспользоваться программой, убедитесь, что она актуальна и соответствует текущему году.

Помните, что декларация по закрытию ИП на УСН подается в налоговую службу по месту регистрации вашего бизнеса. Если вы не знаете, где находится ваша налоговая инспекция, воспользуйтесь сервисом «Адреса и платежные реквизиты инспекций ФНС России» на официальном сайте налоговой службы.

Заполнение декларации по закрытию ИП на УСН

Далее, заполните раздел 1.1 декларации. Укажите код налогового органа, в который подаете декларацию, и свой ИНН. В поле «Код по ОКТМО» укажите код по месту вашей регистрации. В поле «Номер корректировки» укажите «0» для первичной декларации.

В разделе 1.2 укажите код налогового периода «95» и ставку налога, которую вы применяли при ведении бизнеса. Если вы применяли упрощенку «доходы», ставка налога — 6%, если «доходы минус расходы» — 15%.

Раздел 2 заполняется только в случае, если вы применяли упрощенку «доходы минус расходы». Укажите сумму доходов и расходов за отчетный период. Если вы закрываете ИП, то отчетным периодом является период с даты государственной регистрации ИП до даты прекращения деятельности.

В разделе 3 укажите сумму налога к уплате. Если вы применяли упрощенку «доходы», налог рассчитывается как 6% от доходов. Если «доходы минус расходы», налог рассчитывается как 15% от разницы между доходами и расходами.

Последний шаг — подпись и дата. Декларацию должен подписать сам ИП или его представитель по доверенности. Укажите дату заполнения декларации.