Содержание
Если вы решили ликвидировать свою компанию, работающую на упрощенной системе налогообложения (УСН), вам придется заполнить декларацию по УСН за текущий год. Даже если ликвидация происходит в середине года, декларацию нужно сдать до конца налогового периода. В этой статье мы расскажем, как правильно заполнить декларацию УСН при ликвидации в середине года.
Первое, что нужно сделать, это определить объект налогообложения. Если ваша компания платит налог с доходов, выбирайте форму декларации по УСН с доходами. Если вы платите налог с доходов, уменьшенных на величину расходов, выбирайте форму декларации по УСН с доходами минус расходы.
Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН и КПП своей компании, а также период, за который подается декларация. Если ликвидация происходит в середине года, период будет с начала года до месяца, в котором происходит ликвидация.
Заполните раздел 1.1 декларации. Укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если ваша компания имеет право на налоговые вычеты или льготы, не забудьте их учесть при расчете налога.
Заполните раздел 2.1 декларации. Укажите сумму доходов и расходов вашей компании за отчетный период. Если ликвидация происходит в середине года, укажите данные за период с начала года до месяца ликвидации.
Заполните раздел 3 декларации. Укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам отчетного периода. Если ликвидация происходит в середине года, укажите данные за период с начала года до месяца ликвидации.
Важно! Не забудьте приложить к декларации документы, подтверждающие расходы вашей компании, если вы платите налог с доходов, уменьшенных на величину расходов.
После заполнения декларации проверьте правильность всех данных и отправьте декларацию в налоговую инспекцию. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или через доверенное лицо.
Как заполнить декларацию УСН при ликвидации в середине года
При ликвидации бизнеса на УСН в середине года, вам необходимо заполнить декларацию по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) и декларацию по налогу на прибыль организаций. Давайте разберемся, как это сделать.
Шаг 1: Подготовьте необходимые документы
Перед заполнением декларации, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы. Это могут быть:
- Документы, подтверждающие доходы и расходы вашего бизнеса;
- Документы, подтверждающие уплату налогов;
- Документы, подтверждающие ликвидацию бизнеса (например, решение о ликвидации, уведомление налоговой службы и т.д.).
Шаг 2: Заполните декларацию по НДФЛ
Если вы ликвидируете бизнес в середине года, вам необходимо заполнить декларацию по НДФЛ за отчетный период с начала года до даты ликвидации. В декларации укажите:
- Сумму доходов, полученных вашим бизнесом;
- Сумму расходов, понесенных вашим бизнесом;
- Сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Шаг 3: Заполните декларацию по налогу на прибыль организаций
Если ваш бизнес является юридическим лицом, вам необходимо заполнить декларацию по налогу на прибыль организаций за отчетный период с начала года до даты ликвидации. В декларации укажите:
- Сумму прибыли, полученной вашим бизнесом;
- Сумму расходов, понесенных вашим бизнесом;
- Сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Шаг 4: Подайте декларации в налоговую службу
После заполнения деклараций, подайте их в налоговую службу по месту регистрации вашего бизнеса. Сделать это можно лично, через доверенное лицо или по почте.
Важно! При ликвидации бизнеса необходимо также подать заявление о государственной регистрации прекращения деятельности в налоговую службу.
Подготовка к заполнению декларации
- Данные о доходах и расходах за период с начала года до момента ликвидации;
- Сведения о начисленных и уплаченных авансовых платежах;
- Информация о суммах уплаченных страховых взносов и НДФЛ;
- Данные о применении налоговых вычетов и льгот.
Все эти данные должны быть актуальными и достоверными, так как они лягут в основу вашей декларации. Рекомендуем проверить их несколько раз, чтобы избежать ошибок и неточностей.
Используйте специальные программы
Для облегчения процесса заполнения декларации можно воспользоваться специальными программами, такими как «Налогоплательщик ЮЛ» или «Декларация». Эти программы помогут вам автоматически заполнить многие поля декларации и проверить правильность заполнения.
Также не забудьте проверить правильность расчета налога УСН. Для этого воспользуйтесь формулой: (Доходы — Расходы) х Ставка налога. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», не забудьте учесть лимит расходов, который составляет 6% от доходов.
Заполнение декларации
Первый шаг при заполнении декларации УСН при ликвидации в середине года — определить объект налогообложения. Если вы применяли упрощенку с доходами, заполните Титульный лист и Раздел 2.1. Если с доходами минус расходами, используйте Титульный лист и Раздел 2.2.
На Титульном листе укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период отчетности (полугодие) и код налогового органа. В Разделе 2.1 или 2.2 укажите сумму доходов или доходов минус расходов за отчетный период. Не забудьте применить налоговую ставку, соответствующую вашему объекту налогообложения.
Если вы применяли упрощенку с доходами, заполните также Раздел 1. В нем укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если вы применяли упрощенку с доходами минус расходами, заполните Раздел 2.2, где укажите сумму налога к уплате в бюджет.
Обратите внимание, что при ликвидации организации декларацию нужно подать в налоговую инспекцию по месту регистрации организации. Сделать это нужно не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошла ликвидация.
