Содержание
Первый шаг к успешному заполнению декларации УСН за 2020 год — правильно определить свой объект налогообложения. Если вы выбрали доходы, то вам нужно будет заполнить Титульный лист, Раздел 2.1 и Приложение 2.1 к Листу 2.
На Титульном листе укажите стандартные сведения: ИНН, КПП, ОКТМО, код по классификатору видов экономической деятельности, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Не забудьте указать период, за который подается декларация — 2020 год.
В Разделе 2.1 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то налоговая база определяется как денежное выражение доходов, полученных налогоплательщиком в течение налогового периода.
В Приложении 2.1 к Листу 2 укажите подробно все полученные доходы. Если вы получали доходы от нескольких источников, то заполните несколько строк. Укажите код источника дохода, сумму дохода и код налогового агента, если он есть.
Важно! При заполнении декларации будьте внимательны и аккуратны. Ошибки и неточности могут привести к штрафам и проблемам с налоговой службой. Если у вас есть сомнения или вопросы, обратитесь за консультацией к специалисту.
Как заполнить декларацию УСН за 2020 год (доходы)
Первый шаг к заполнению декларации УСН за 2020 год с объектом налогообложения «доходы» — скачайте бланк декларации на официальном сайте ФНС. В 2020 году действует форма декларации, утвержденная приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.
Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, период представления декларации (2020 год), номер контактного телефона и подпись с расшифровкой.
Заполнение раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет»
В этом разделе укажите сумму налога, которую необходимо уплатить в бюджет. Для этого воспользуйтесь следующей формулой:
Сумма налога = Налоговая база × Ставка налога
Налоговая база — это сумма доходов, полученных в отчетном периоде. Ставка налога для УСН с объектом «доходы» составляет 6% (или 4% для отдельных категорий налогоплательщиков).
Пример: если ваша компания в 2020 году получила доход в размере 2 000 000 рублей, то сумма налога составит 120 000 рублей (2 000 000 × 6%).
Заполнение раздела 2.1.1 «Доходы от реализации» и раздела 2.2 «Расходы, уменьшающие сумму налога»
В разделе 2.1.1 укажите сумму доходов от реализации товаров (работ, услуг) за 2020 год. В разделе 2.2 отразите расходы, уменьшающие сумму налога. К таким расходам относятся, например, расходы на оплату труда, страховые взносы, арендную плату, коммунальные услуги и т.д.
Обратите внимание, что не все расходы можно учесть при расчете налога УСН. Подробный перечень расходов, учитываемых при уплате налога УСН, приведен в статье 346.16 НК РФ.
После заполнения всех разделов декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Отправьте декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации не позднее 31 марта следующего года (для организаций) или не позднее 30 апреля следующего года (для индивидуальных предпринимателей).
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН за 2020 год с доходами, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Во-первых, вам понадобятся копии всех документов, подтверждающих полученные доходы. Это могут быть накладные, акты, платежные поручения и т.д. Во-вторых, подготовьте расчеты налоговой базы и сумм налога, подлежащих уплате. В-третьих, проверьте правильность расчета налоговых вычетов и льгот, если вы имеете на них право.
Также перед заполнением декларации рекомендуется ознакомиться с изменениями в законодательстве, которые могут повлиять на порядок ее заполнения. Например, с 2020 года изменились ставки налога для некоторых видов деятельности. Кроме того, обратите внимание на сроки подачи декларации и уплаты налога. Для УСН они установлены до 30 апреля следующего года.
Порядок заполнения декларации
После того, как вы подготовили все необходимые документы и данные, можно приступать к заполнению декларации. Заполнять декларацию можно как от руки, так и с помощью специальных программ. В первом случае используйте чернила черного цвета и печатные буквы. Во втором случае распечатайте заполненную декларацию на принтере.
При заполнении декларации следуйте инструкции по ее заполнению, которая приведена в приложении к налоговой декларации. Обратите внимание на порядок заполнения отдельных листов декларации. Например, лист 01 заполняется всеми налогоплательщиками, а листы 02-04 — только теми, кто применяет объект налогообложения «доходы минус расходы».
Заполнение декларации по УСН (доходы)
Начинаем заполнение декларации по УСН с указания ИНН и КПП. Эти данные можно найти в выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Будьте внимательны, ошибки в этих полях могут привести к возврату декларации.
Далее переходим к заполнению титульного листа. Укажите налоговый период (2020 год) и код налогового органа, который можно найти на уведомлении о постановке на учет в налоговом органе.
Основной раздел декларации посвящен отчету о доходах. Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы», этот раздел не заполняется.
Если вы применяете объект «доходы», переходите к заполнению раздела 2.1. Укажите сумму доходов, полученных в течение отчетного периода. Если вы применяете налоговую ставку 15%, то сумму налога можно рассчитать автоматически, указав только сумму доходов.
Если вы применяете объект «доходы минус расходы», переходите к заполнению раздела 2.2. Укажите сумму расходов, связанных с деятельностью вашей организации или ИП. К таким расходам относятся затраты на покупку сырья, материалов, оплату труда, аренду помещений и т.д.
После заполнения всех разделов проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Отправьте декларацию в налоговый орган не позднее 31 марта следующего года.
