Пошаговое заполнение налоговой декларации для ИП на УСН

Первый шаг к успешному заполнению налоговой декларации для ИП на УСН — это правильный выбор формы декларации. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», вам понадобится форма декларации 4-НДФЛ. Если же вы работаете с объектом «доходы минус расходы», используйте форму декларации 3-НДФЛ.

После того, как вы выбрали правильную форму, приступайте к заполнению титульного листа. Укажите свой ИНН, фамилию, имя и отчество, а также период, за который заполняется декларация. Не забудьте поставить галочку в поле «ИП» в разделе «Статус налогоплательщика».

Далее переходите к заполнению основной части декларации. Если вы применяете объект «доходы», заполните раздел 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Укажите сумму доходов, полученных за отчетный период, и рассчитайте налоговую ставку (6% или 15%, в зависимости от выбранного режима налогообложения).

Если вы работаете с объектом «доходы минус расходы», заполните раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения, определяемой как разница между доходами и расходами». Укажите сумму доходов и расходов, полученных за отчетный период, и рассчитайте налоговую базу и сумму налога.

После заполнения основной части декларации, не забудьте проверить все данные на наличие ошибок и опечаток. Используйте специальные программы для проверки декларации, например, «Налогоплательщик ЮЛ» или «Декларация».

Наконец, распечатайте декларацию в двух экземплярах и подпишите оба экземпляра. Один экземпляр отправьте в налоговую инспекцию, а второй оставьте себе в качестве подтверждения подачи декларации.

Заполнение налоговой декларации для ИП на УСН

Первый шаг при заполнении декларации — определиться с формой. Для ИП на УСН это форма по КНД 115201720.

Заполняйте декларацию в электронном виде или от руки печатными заглавными буквами. Используйте чернила синего, черного или фиолетового цвета.

Основные сведения

• Вверху укажите ИНН и КПП.
• Заполните поле «Налоговый период (код)»: для годовой декларации это «34».
• Укажите код налогового органа, в который подаете декларацию.

Доходы и расходы

Заполните раздел I «Доходы». Укажите общую сумму доходов, полученных в течение отчетного периода.

Если вы применяете упрощенку «доходы минус расходы», заполните также раздел II «Расходы». Укажите сумму расходов, связанных с деятельностью ИП.

1. Расходы на зарплату сотрудников.
2. Расходы на покупку сырья и материалов.
3. Расходы на аренду помещений.
4. Расходы на коммунальные услуги.
5. Иные расходы, связанные с деятельностью ИП.

Обратите внимание: расходы должны быть подтверждены документами, например, чеками, договорами, накладными.

Расчет налога

Рассчитайте налоговую базу: для «доходов» это общая сумма доходов, для «доходы минус расходы» — разница между доходами и расходами.

Укажите ставку налога: для «доходов» это 6%, для «доходы минус расходы» — 15%.

Рассчитайте сумму налога, умножив налоговую базу на ставку налога.

Укажите сумму авансовых платежей, если они были сделаны в течение года.

Рассчитайте сумму налога к уплате, вычтя сумму авансовых платежей из рассчитанной суммы налога.

Если сумма налога к уплате отрицательная, укажите «0».

Подпись и дата

Подпишите декларацию и укажите дату подачи.

Помните, декларацию нужно подавать не позднее 30 апреля следующего года после отчетного периода. Если вы подаете декларацию в электронном виде, крайний срок — 20 апреля.

Выбор налогового периода и заполнение титульного листа

Если вы хотите отчитаться за целый год, выберите код налогового периода «34». Если вы хотите отчитаться за квартал, выберите код «21». Эти коды указываются в поле «Налоговый период (код)» на титульном листе декларации.

Теперь перейдем к заполнению титульного листа. В поле «ИНН» укажите свой индивидуальный номер налогоплательщика. В поле «КПП» укажите код причины постановки на учет. Если вы не знаете свой КПП, обратитесь в налоговую инспекцию по месту жительства.

В поле «Налоговый орган» укажите код налогового органа, в который вы подаете декларацию. Этот код можно найти на сайте налоговой службы или в выписке из ЕГРИП.

В поле «По месту нахождения (учета)» укажите код места нахождения (учета) вашего ИП. Если вы зарегистрированы как ИП в Москве, выберите код «77».

В поле «Налогоплательщик» укажите свою фамилию, имя и отчество. Если вы используете сокращения, укажите их полностью. Например, если ваше имя «Александр», укажите «Александр», а не «Саша».

В поле «Статус налогоплательщика» укажите код статуса налогоплательщика. Для ИП на УСН это код «09».

В поле «Налоговый период (код)» укажите код налогового периода, который мы выбрали ранее.

В поле «Налоговая ставка» укажите налоговую ставку, которую вы используете. Для ИП на УСН это может быть 6% или 15%.

В поле «Код по ОКТМО» укажите код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований. Этот код можно найти на сайте налоговой службы или в выписке из ЕГРИП.

После заполнения титульного листа переходите к заполнению основных разделов декларации. Но помните, что титульный лист — это очень важная часть декларации, и любая ошибка в нем может привести к отказу в принятии декларации или начислению штрафов.

Заполнение раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» и раздела 2 «Приложение к листу 2.1» для ИП на УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы»

Начнем с раздела 1 декларации. Если вы применяете УСН «Доходы», то налоговая ставка составляет 6% от полученного дохода. В графе 101 укажите сумму полученного дохода за отчетный период. В графе 110 рассчитайте налоговую базу, умножив доход на ставку налога. Полученную сумму и укажите в графе 120.

Если вы применяете УСН «Доходы минус расходы», то налоговая ставка составляет 15% от прибыли (доходы минус расходы). В графе 103 укажите сумму полученного дохода за отчетный период. В графе 104 укажите сумму расходов, связанных с извлечением дохода. В графе 105 рассчитайте налоговую базу, вычтя расходы из доходов. В графе 110 рассчитайте сумму налога, умножив налоговую базу на ставку налога. Полученную сумму и укажите в графе 120.

Теперь перейдем к разделу 2 декларации. Он заполняется только в случае, если вы применяете УСН «Доходы минус расходы». В графе 201 укажите сумму доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг). В графе 202 укажите сумму расходов, связанных с извлечением дохода. В графе 203 укажите сумму убытка прошлых лет, не уменьшающую налоговую базу текущего отчетного периода. В графе 204 укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет, рассчитанную в разделе 1 декларации.