Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения (УСН), то вам необходимо ежегодно подавать налоговую декларацию. Не волнуйтесь, это не так сложно, как кажется на первый взгляд. Давайте рассмотрим пример заполнения декларации по УСН с объектом налогообложения «доходы» на 2021 год.
Первое, что вам нужно сделать, это скачать бланк декларации по форме 26.2-УСН на официальном сайте ФНС. В декларации всего два раздела: титульный лист и раздел 1.1 «Сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения объекта налогообложения «доходы».
На титульном листе укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период представления декларации (календарный год), а также сведения о вас как о налогоплательщике (ФИО, статус налогоплательщика, количество страниц декларации и т.д.).
Теперь перейдем к заполнению раздела 1.1. Здесь вам нужно указать сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», то налоговая ставка составляет 6% от полученного дохода. Например, если ваш годовой доход составил 1 500 000 рублей, то сумма налога к уплате будет равна 90 000 рублей (1 500 000 * 6%).
После заполнения декларации не забудьте проверить все данные на наличие ошибок и опечаток. Если все верно, то можно подавать декларацию в налоговую инспекцию. Сделать это можно лично, через доверенное лицо, по почте или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Как заполнить налоговую декларацию ИП на УСН: пошаговый пример
Заполнить налоговую декларацию ИП на УСН не так сложно, как может показаться на первый взгляд. Давайте разберемся с этим шаг за шагом.
Шаг 1: Подготовьте необходимые документы
- Справка о доходах физического лица (2-НДФЛ) от работодателя, если вы работали по трудовому договору в отчетном году.
- Документы, подтверждающие расходы, которые вы планируете учитывать при расчете налога (чеки, квитанции, накладные и т.д.).
- Документы, подтверждающие право на применение пониженной ставки налога (если вы имеете на это право).
Шаг 2: Выберите форму декларации
Для ИП на УСН предусмотрено две формы декларации:
- Форма № 11520172010 — для ИП, применяющих упрощенку с объектом налогообложения «доходы».
- Форма № 11520172020 — для ИП, применяющих упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы».
Выберите нужную форму в зависимости от того, какой объект налогообложения вы используете.
Шаг 3: Заполните титульный лист
На титульном листе укажите:
- ИНН и ОГРНИП.
- Фамилию, имя и отчество (при наличии) полностью.
- Налоговый период (год).
- Код налогового органа, в который вы подаете декларацию.
- Номер контактного телефона.
Шаг 4: Заполните раздел 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» или раздел 2.1 «Доходы и расходы по видам деятельности»
В зависимости от выбранной формы декларации заполните один из этих разделов.
В разделе 1.1 укажите:
- Сумму доходов, полученных в отчетном году.
- Сумму налога, рассчитанную по ставке 6% (или по пониженной ставке, если вы имеете на это право).
В разделе 2.1 укажите:
- Сумму доходов, полученных в отчетном году.
- Сумму расходов, понесенных в отчетном году (при наличии).
- Сумму налога, рассчитанную по ставке 15% (или по пониженной ставке, если вы имеете на это право).
Шаг 5: Заполните раздел 3 «Расчет налога по объекту налогообложения «доходы минус расходы»» (если вы применяете этот объект налогообложения)
В этом разделе укажите:
- Сумму расходов, понесенных в отчетном году.
- Сумму налога, рассчитанную по ставке 15% (или по пониженной ставке, если вы имеете на это право).
Шаг 6: Заполните раздел 4.1 «Сведения о физическом лице»
Укажите:
- Фамилию, имя и отчество (при наличии) полностью.
- Дата рождения.
- Место рождения.
- Адрес места жительства.
- Номер контактного телефона.
Шаг 7: Подпишите и датируйте декларацию
Подпишите декларацию и укажите дату подписания.
Шаг 8: Подайте декларацию в налоговую инспекцию
Подайте декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года.
Вот и все! Теперь вы знаете, как заполнить налоговую декларацию ИП на УСН. Если у вас остались вопросы, не стесняйтесь обратиться за помощью к налоговому консультанту или в налоговую инспекцию.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Во-первых, вам понадобятся книги учета доходов и расходов, а также все первичные документы, подтверждающие эти операции. Во-вторых, подготовьте данные о полученных доходах и расходах за отчетный период. В-третьих, не забудьте о страховых взносах и налогах, уплаченных в течение года.
Также перед заполнением декларации проверьте правильность расчета налога. Для этого воспользуйтесь калькулятором на официальном сайте налоговой службы или воспользуйтесь услугами бухгалтера. Это поможет избежать ошибок и переплат.
Подготовьте необходимые документы
Для заполнения декларации по УСН вам понадобятся:
- Книга учета доходов и расходов;
- Первичные документы, подтверждающие операции (договоры, накладные, чеки и т.д.);
- Данные о полученных доходах и расходах за отчетный период;
- Документы, подтверждающие уплату страховых взносов и налогов в течение года.
Имея все необходимые документы и данные, вы можете приступить к заполнению декларации по УСН.
Заполнение декларации по УСН «доходы»
Начнем с выбора правильного бланка декларации. Если вы применяете УСН «доходы», то используйте форму по ОКУД 0420001. Заполните титловый лист, указав ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также период, за который подается декларация.
Основная часть декларации состоит из раздела 1.1 и Приложения 1 к Листу 1. В разделе 1.1 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете налоговую ставку 15%, то заполните строку 210. Если ставка 6%, заполните строку 220.
Приложение 1 к Листу 1 заполняется в случае, если вы применяете налоговые вычеты или учитываете расходы на профессиональную деятельность. Если вы не применяете вычеты или расходы, то этот лист можно не заполнять.
После заполнения основной части, переходите к заполнению раздела 2.1. В нем укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете ставку 15%, заполните строку 120. Если ставка 6%, заполните строку 130.
Не забудьте проверить правильность заполнения декларации и подписать ее. Декларацию можно подать в налоговую инспекцию лично, по почте или через интернет с помощью сервиса «Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения» на сайте ФНС России.
Заполнение декларации по УСН «доходы минус расходы»
Первый шаг — определиться с периодом отчетности. Для УСН «доходы минус расходы» декларация подается по итогам календарного года. Далее, выберите форму декларации. Для УСН «доходы минус расходы» это форма №203.12.
Теперь, заполните титульный лист. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, период отчетности, код налогового органа и количество страниц декларации.
Основной раздел декларации — раздел 1.1. Здесь указываются суммы доходов и расходов. Начните с доходов. Укажите общую сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Затем, перейдите к расходам. Укажите сумму расходов, связанных с деятельностью, облагаемой по УСН. Не забудьте приложить подтверждающие документы.
Далее, перейдите к разделу 2.1. Здесь указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Рассчитайте налоговую базу, умножив разницу между доходами и расходами на ставку налога (обычно 15%). Затем, укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Наконец, не забудьте приложить к декларации расчеты и другие документы, подтверждающие правильность исчисления налога. Помните, что декларацию нужно подать не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом.
