Шаг за шагом — заполнение декларации по УСН «Доходы»

Первый шаг к успешному заполнению декларации по УСН «Доходы» — это правильный выбор налогового периода. Обычно это календарный год, но если вы только зарегистрировали свой бизнес, то можете подать декларацию и за более короткий период.

Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, код налогового органа и период, за который подается декларация. Не забудьте поставить подпись и дату.

Теперь переходим к заполнению основной части декларации. В разделе 1.1 укажите сумму доходов, полученных в налоговом периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «Доходы», то здесь нужно указать общую сумму доходов, полученных за год.

В разделе 1.2 укажите сумму расходов, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «Доходы минус расходы». Здесь нужно указать общую сумму расходов, произведенных в налоговом периоде.

В разделе 2 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «Доходы», то налог рассчитывается как 6% от суммы доходов. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «Доходы минус расходы», то налог рассчитывается как 15% от разницы между суммой доходов и суммой расходов.

В разделе 3 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода. Если вы уплачивали авансовые платежи, то эту сумму нужно вычесть из суммы налога, указанной в разделе 2.

После заполнения декларации, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать документ. Декларацию можно подать в налоговый орган лично, по почте или через интернет.

Как заполнить новую декларацию по УСН «Доходы»

Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН «Доходы» с официального сайта ФНС. В текущем году форма декларации не изменилась, поэтому используйте бланк из предыдущего года.

Заполняйте декларацию в электронном виде, используя специальную программу, например, «Декларация» от ФНС. Это поможет избежать ошибок и сэкономит время.

Основные разделы декларации

Декларация по УСН «Доходы» состоит из титульного листа и раздела 1.1 «Сведения о доходах и расходах и платежах налогоплательщика».

Титульный лист заполняется в соответствии с паспортом организации или индивидуального предпринимателя. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период представления декларации и налоговый период.

Раздел 1.1 заполняется следующим образом:

1. В графе 101 укажите сумму доходов, полученных в налоговом периоде.
2. В графе 110 укажите сумму налога, исчисленного по ставке 6% (или 4%, если это предусмотрено региональным законодательством).
3. В графе 120 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода.
4. В графе 130 укажите сумму налога к уплате в бюджет или сумму налога, подлежащую возврату из бюджета.

Если у вас есть обособленные подразделения, заполните раздел 2.1 «Сведения о доходах и расходах обособленных подразделений».

После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и распечатайте декларацию в двух экземплярах. Один экземпляр представьте в налоговую инспекцию, второй оставьте у себя.

Если вы не можете заполнить декларацию самостоятельно, обратитесь за помощью к специалистам или воспользуйтесь услугами бухгалтерских компаний.

Выбор объекта налогообложения

Если вы только начинаете свой бизнес или ожидаете небольшой прибыли в ближайшем будущем, вы можете выбрать объект «доходы». Ставка налога для этого объекта составляет 6% от доходов. Это поможет вам сэкономить на налогах в первые годы работы, когда расходы могут быть высокими.

Если вы ожидаете высокую прибыль или планируете иметь большие расходы, связанные с бизнесом, вам может быть выгоднее выбрать объект «доходы минус расходы». Ставка налога для этого объекта составляет 15% от прибыли (доходы минус расходы). Однако, чтобы воспользоваться этой ставкой, вам нужно будет вести бухгалтерский учет и предоставлять подтверждающие документы.

Важно! Выбранный объект налогообложения действует в течение всего календарного года. Если вы хотите изменить объект налогообложения, вам придется подать уведомление в налоговую службу не позднее чем за 30 дней до начала следующего года.

Если вы не уверены, какой объект выбрать, проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым консультантом. Они помогут вам проанализировать вашу ситуацию и сделать правильный выбор.

Заполнение раздела 1.1 декларации

Начните заполнение раздела 1.1 декларации с указания кода налогового органа, в который вы подаете декларацию. Этот код можно найти на уведомлении о постановке на учет в налоговом органе. Укажите также свой ИНН и КПП.

Далее, укажите отчетный период. Если вы сдаете декларацию за год, укажите код «34». Если вы сдаете декларацию за квартал или полугодие, укажите соответствующий код.

Затем, укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то указывайте общую сумму доходов, полученных от реализации товаров, работ, услуг, и имущественных прав, а также внереализационных доходов.

После этого, укажите сумму налоговых вычетов, на которые вы имеете право. К таким вычетам относятся, например, стандартные налоговые вычеты на детей, вычеты на лечение и обучение, а также вычеты в связи с уплатой процентов по займам (кредитам) на приобретение жилья.

Далее, рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате. Для этого умножьте сумму доходов на ставку налога, установленную для вашего объекта налогообложения. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», ставка налога составляет 6% от суммы доходов.

Наконец, укажите сумму авансовых платежей по налогу, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы уплачивали авансовые платежи, эту сумму нужно вычесть из рассчитанной суммы налога. Если авансовых платежей не было, оставьте это поле пустым.