Содержание
Если вы решили перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы», вам необходимо подать нулевую декларацию по окончании налогового периода. В этой статье мы расскажем, как правильно заполнить нулевую декларацию 3-НДФЛ на УСН «доходы» и поможем вам избежать типичных ошибок.
Первое, что нужно сделать, это скачать бланк декларации 3-НДФЛ. Сделать это можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или воспользоваться специальными программами для заполнения декларации, такими как «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ».
Заполнять декларацию нужно очень внимательно, так как любая ошибка может привести к штрафам или проблемам с налоговой инспекцией. Начните с титульного листа, где укажите свои персональные данные, ИНН и код налогового органа, в котором вы зарегистрированы.
Далее переходите к разделу 1.1, где нужно указать сумму налога, подлежащую уплате. Так как вы заполняете нулевую декларацию, эта сумма будет равна нулю. В разделе 1.2 укажите код по ОКТМО, соответствующий вашему муниципальному образованию.
Раздел 2 заполняется только в том случае, если вы претендуете на получение налогового вычета. Если вы не планируете получать вычет, этот раздел можно оставить пустым.
После заполнения декларации не забудьте проверить все данные на наличие ошибок. Для этого можно воспользоваться специальными программами, такими как «Налогоплательщик ЮЛ» или «Декларация», которые помогут выявить ошибки и неточности в заполнении декларации.
Нулевую декларацию нужно подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля следующего года после окончания налогового периода. Сделать это можно лично, через доверенное лицо или по почте. Также существует возможность подачи декларации в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Как заполнить нулевую декларацию на УСН «доходы»
Первый шаг — скачайте бланк декларации по налогу на прибыль организаций (форма 2600) с официального сайта ФНС. Несмотря на то, что вы применяете УСН «доходы», использовать именно эту форму вам придется, так как специальной формы для нулевой декларации на УСН не предусмотрено.
Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН и КПП вашей организации, а также период, за который подается декларация. Если вы сдаете декларацию впервые, укажите код «1» в поле «Номер корректировки».
Основное внимание уделите разделу 2.1.1. В нем нужно указать сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Так как вы заполняете нулевую декларацию, в этом поле ставьте прочерк.
Раздел 2.2.1 заполнять не нужно, так как вы не платите налог на прибыль.
В разделе 2.3.1 укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Так как у вас нулевая декларация, в этом поле также ставьте прочерк.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте ее в налоговую инспекцию. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через оператора почтовой связи.
Пошаговое заполнение титульного листа
Начните заполнение нулевой декларации на УСН с титульного листа. Это первый и один из самых важных разделов, где вы указываете общие сведения о себе и своей деятельности.
Шаг 1: Укажите ИНН
Введите свой ИНН в соответствующее поле. Если у вас нет ИНН, оставьте это поле пустым.
Шаг 2: Выберите налоговый период
Укажите налоговый период, за который подается декларация. Обычно это календарный год. Например, если вы подаете декларацию в 2023 году, выберите «2023».
Шаг 3: Укажите код налогового органа
Укажите код налогового органа, в который вы подаете декларацию. Этот код можно найти на сайте налоговой службы или в уведомлении, полученном от налогового органа.
Шаг 4: Заполните сведения о налогоплательщике
Заполните сведения о себе, как о налогоплательщике. Укажите свою фамилию, имя и отчество (при наличии), а также ваш статус налогоплательщика (физическое лицо, индивидуальный предприниматель и т.д.).
Шаг 5: Укажите адрес места жительства
Укажите свой адрес места жительства в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Если вы проживаете не по адресу регистрации, укажите фактический адрес проживания.
Шаг 6: Укажите контактный телефон
Укажите свой контактный телефон для связи с налоговым органом. Это может быть ваш личный или рабочий номер телефона.
Шаг 7: Заполните сведения о представителе (при необходимости)
Если декларацию подает ваш представитель, заполните сведения о нем. Укажите его фамилию, имя и отчество (при наличии), а также документ, удостоверяющий его личность.
После заполнения титульного листа переходите к заполнению следующих разделов декларации в соответствии с инструкцией по заполнению.
Заполнение раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет»
Приступая к заполнению раздела 1.1, вам нужно знать сумму налога, которую вы должны уплатить в бюджет. Эта сумма рассчитывается исходя из полученных доходов и ставки налога, установленной для вашего режима налогообложения УСН «Доходы».
Если вы применяете ставку налога 6%, то сумму налога к уплате можно рассчитать по следующей формуле:
Сумма налога = Доходы × Ставка налога
Например, если ваши доходы за отчетный период составили 1 500 000 рублей, то сумма налога к уплате будет:
Сумма налога = 1 500 000 × 0.06 = 90 000 рублей
После расчета суммы налога, переходите к заполнению строки 110 раздела 1.1. Укажите полученную сумму налога в целых рублях. Если сумма налога менее 50 копеек, то она округляется до полного рубля. Если сумма налога 50 копеек и более, то она округляется до полного рубля с копейками.
Если вы применяете ставку налога 15%, то процесс расчета аналогичен, но ставка налога будет другой:
Сумма налога = Доходы × Ставка налога
Например, если ваши доходы за отчетный период составили 1 500 000 рублей, то сумма налога к уплате будет:
Сумма налога = 1 500 000 × 0.15 = 225 000 рублей
После заполнения строки 110, переходите к заполнению строки 120. В этой строке указывается сумма авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, то эту строку можно оставить пустой.
В завершение, не забудьте проверить правильность заполнения раздела 1.1 и всего нулевой декларации перед отправкой в налоговую службу.
