Пошаговое руководство — как заполнить нулевую декларацию УСН для ООО

Если вы являетесь владельцем ООО на упрощенной системе налогообложения (УСН) и ваша компания не имела доходов или расходов в отчетном периоде, вам необходимо заполнить нулевую декларацию. В этой статье мы предоставим вам пошаговое руководство, которое поможет вам правильно заполнить нулевую декларацию УСН для вашего ООО.

Первый шаг при заполнении нулевой декларации УСН — это правильно указать реквизиты вашей компании. В разделе 1 декларации укажите ИНН и КПП вашей организации, а также полное наименование компании. Обратите внимание, что наименование должно быть указано в соответствии с данными, указанными в ЕГРЮЛ.

Во втором разделе декларации укажите код по ОКТМО, который соответствует территории, на которой зарегистрирована ваша компания. Код можно найти на сайте Федеральной налоговой службы или в выписке из ЕГРЮЛ.

В разделе 2.1 укажите объект налогообложения. Для ООО на УСН это может быть доход или доход за вычетом расходов. Если ваша компания не имела доходов или расходов в отчетном периоде, оставьте это поле пустым.

В разделе 2.2 укажите ставку налога, которая применяется к вашему объекту налогообложения. Для ООО на УСН ставка налога составляет 6% или 15%, в зависимости от объекта налогообложения.

В разделе 3 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Так как ваша компания не имела доходов или расходов в отчетном периоде, эта сумма будет равна нулю.

После заполнения всех разделов декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию уполномоченным лицом. Декларацию необходимо подать в налоговую инспекцию по месту регистрации вашей компании не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом.

Как заполнить нулевую декларацию УСН для ООО

Начинаем с выбора правильного бланка. Для ООО на УСН это форма №11520170010010000110. Скачайте актуальную версию с официального сайта ФНС.

Теперь, когда у вас есть бланк, приступим к заполнению:

1. Заполняем титульный лист: Укажите ИНН, КПП, ОГРН, полное название ООО, период отчетности (год), код налогового органа и номер контактного телефона.
2. Раздел 1.1: Укажите код по ОКВЭД, соответствующий основному виду деятельности вашего ООО.
3. Раздел 1.2: Заполните только если ваше ООО применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы». Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде.
4. Раздел 1.3: Заполните только если ваше ООО применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Укажите сумму доходов и расходов, полученных в отчетном периоде.
5. Раздел 2: Заполните только если ваше ООО применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы». Укажите сумму авансового платежа по налогу, уплаченного в течение отчетного периода.
6. Раздел 3: Заполните только если ваше ООО применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Укажите сумму авансового платежа по налогу, уплаченного в течение отчетного периода.

После заполнения всех разделов, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Отправьте декларацию в налоговый орган не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом.

Пошаговое заполнение титульного листа

Начните с заполнения ИНН и КПП вашей организации. Эти данные можно найти в свидетельстве о постановке на налоговый учет, которое выдается при регистрации ООО. Введите их в соответствующие поля, используя только цифры без пробелов и других символов.

Важно! Если у вашей организации нет КПП, оставьте это поле пустым.

Далее, укажите полное наименование вашей организации, как оно указано в ЕГРЮЛ. Обратите внимание, что наименование должно быть написано полностью, без сокращений и аббревиатур.

Затем, выберите налоговый период, за который вы подаете декларацию. Для нулевой декларации это будет период с начала года до отчетной даты. Укажите также отчетную дату, которая будет последним днем отчетного периода.

В поле «Налоговый орган» укажите код налогового органа, в котором ваша организация стоит на учете. Этот код можно найти на уведомлении о постановке на налоговый учет или на сайте ФНС.

В поле «По месту нахождения (учета)» укажите код места нахождения (учета) вашей организации. Для ООО это будет код места нахождения юридического адреса.

Наконец, укажите количество страниц, на которых заполнена декларация, и количество листов приложений. Для нулевой декларации это будет 1 страница и 0 листов приложений.

Заполнение раздела 1.1 «Сведения о среднесписочной численности работников»

Начните заполнение раздела 1.1 с указания среднесписочной численности работников за предшествующий год. Это значение рассчитывается как среднее арифметическое ежемесячной численности работников за этот период.

• Если ваша организация не имела работников в течение всего года, укажите «0».
• Если ваша организация была создана или прекратила деятельность в течение года, рассчитайте среднесписочную численность за фактически отработанные месяцы.

Далее, укажите среднесписочную численность работников за отчетный период (год, за который подается декларация). Расчет производится аналогично.

После этого, заполните таблицу, указав численность работников по категориям:

1. Среднесписочная численность работников, занятых полную рабочую неделю (40 часов).
2. Среднесписочная численность работников, работающих неполную рабочую неделю (менее 40 часов).
3. Среднесписочная численность работников, работающих по совместительству (в том числе внешнему).
4. Среднесписочная численность работников, работающих на дому.
5. Среднесписочная численность работников, направленных для работы за границу.

Обратите внимание, что в данном разделе не учитываются работники, с которыми организация заключила гражданско-правовые договоры, а также индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой.

После заполнения таблицы, проверьте правильность указанных данных и перейдите к следующему разделу декларации.

Заполнение раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения, в отношении которого предусмотрена уплата налога по ставке 15 процентов»

Начните заполнение раздела 2 с указания кода по ОКТМО и наименования муниципального образования, в котором зарегистрирована ваша организация. Затем перейдите к расчету налоговой базы. Если ваша компания применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то налоговая база рассчитывается как разница между полученными доходами и величиной расходов, учитываемых в целях налогообложения.

В графе 1 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. В графе 2 отразите сумму расходов, учитываемых в целях налогообложения. В графе 3 рассчитайте налоговую базу, вычтя из графы 1 графу 2. Если в результате расчета налоговая база получилась отрицательной, то в графе 3 укажите нулевое значение.

Далее, в графе 4 укажите ставку налога, которая составляет 15 процентов. В графе 5 рассчитайте сумму налога, умножив налоговую базу (графа 3) на ставку налога (графа 4). Если в результате расчета сумма налога получилась отрицательной, то в графе 5 укажите нулевое значение.

Обратите внимание, что если ваша компания применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то данный раздел не заполняется. В этом случае налоговая база и сумма налога рассчитываются в разделе 1.1 декларации.