Содержание
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или руководителем малого бизнеса, использующим упрощенную систему налогообложения (УСН), то вам, скорее всего, придется заполнять уточняющую декларацию. Не волнуйтесь, это не так сложно, как кажется на первый взгляд. Давайте разберемся, как правильно заполнить уточняющую декларацию по УСН.
Прежде всего, вам нужно знать, что уточняющая декларация подается в случае, если вы обнаружили ошибки или неточности в ранее поданной декларации. Это может быть связано с неправильным расчетом налога, неверным указанием сумм или другими ошибками. Важно исправить эти ошибки, чтобы избежать штрафов и других неприятностей.
Первый шаг при заполнении уточняющей декларации — определить, какой именно налог вы платите по системе УСН. Это может быть налог на доходы или налог на доходы минус расходы. В зависимости от этого вы выбираете соответствующий раздел декларации.
Далее, вам нужно указать все необходимые реквизиты своей организации или ИП. Это включает в себя ИНН, КПП, ОКТМО и другие данные. Будьте внимательны при заполнении этих полей, так как любая ошибка может привести к отказу в принятии декларации.
После того, как вы указали все необходимые реквизиты, переходите к заполнению разделов, посвященных расчету налога. Здесь вам нужно указать все доходы и расходы, которые были получены или понесены в отчетном периоде. Будьте внимательны при заполнении этих разделов, так как любая ошибка может привести к неверному расчету налога.
После того, как вы заполнили все необходимые разделы, переходите к заполнению листа 02 декларации. Это последний лист, на котором указывается общая сумма налога к уплате. Здесь нужно указать сумму налога, которую вы рассчитали в предыдущих разделах, а также сумму авансовых платежей, которые были уплачены в течение отчетного периода.
Наконец, не забудьте проверить декларацию на наличие ошибок и опечаток. Это можно сделать с помощью специальной программы, разработанной налоговой службой. Если все в порядке, вы можете подать декларацию в налоговую службу любым удобным для вас способом — лично, по почте или через интернет.
Как заполнить уточняющую декларацию по УСН
Первый шаг при заполнении уточняющей декларации по УСН — определить, в каких случаях она необходима. Это может быть исправление ошибок в ранее поданной декларации или уточнение данных для получения налогового вычета.
Далее, вам понадобится бланк уточняющей декларации. Его можно скачать на официальном сайте налоговой службы или получить в налоговом органе.
Заполняйте декларацию внимательно и аккуратно, используя печатные буквы и чернила черного цвета. При заполнении декларации в электронном виде, используйте только цифры и буквы русского алфавита.
В первую очередь, укажите ИНН и КПП вашей организации. Затем, заполните раздел 1.1, указав сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. В разделе 1.2 укажите сумму налога, подлежащую возврату из бюджета.
В разделе 2 укажите сумму налога, исчисленную за налоговый период. В разделе 2.1 укажите сумму налога, исчисленную в соответствии с гл. 26.2 НК РФ. В разделе 2.2 укажите сумму налога, исчисленную в соответствии с гл. 26.1 НК РФ.
В разделе 3 укажите сумму налога, уплаченную в налоговом периоде. В разделе 3.1 укажите сумму налога, уплаченную в соответствии с гл. 26.2 НК РФ. В разделе 3.2 укажите сумму налога, уплаченную в соответствии с гл. 26.1 НК РФ.
В разделе 4 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет или возврату из бюджета. В разделе 4.1 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. В разделе 4.2 укажите сумму налога, подлежащую возврату из бюджета.
После заполнения декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите ее. Если декларация заполняется на бумажном носителе, ее нужно представить в налоговый орган по месту учета организации. Если декларация заполняется в электронном виде, ее нужно представить в налоговый орган по месту учета организации или через личный кабинет налогоплательщика.
Пошаговое заполнение титульного листа
Начните с указания налогового периода, для которого заполняется декларация. Выберите год и квартал из выпадающих списков.
Затем введите ваш ИНН. Он должен состоять из 12 цифр. Если вы не знаете свой ИНН, его можно узнать на официальном сайте ФНС.
Далее укажите вашу фамилию, имя и отчество. Если вы заполняете декларацию как физическое лицо, введите свои данные. Если вы представляете организацию, укажите данные ее руководителя.
В поле «Код по ОКТМО» укажите код муниципального образования, на территории которого вы зарегистрированы в качестве налогоплательщика. Если вы не знаете свой код ОКТМО, его можно узнать на официальном сайте ФНС.
В поле «Номер контактного телефона» укажите ваш телефон в формате 1234567890. Это поле необязательное, но оно поможет налоговому инспектору связаться с вами в случае необходимости.
В поле «Адрес места жительства (места пребывания, фактического нахождения)» укажите свой адрес. Если вы заполняете декларацию как организация, укажите адрес своей организации.
В поле «Почтовый индекс» укажите почтовый индекс вашего адреса.
В поле «Код вида документа, удостоверяющего личность» укажите код документа, удостоверяющего вашу личность. Для паспорта гражданина РФ это код 21.
В поле «Серия и номер документа, удостоверяющего личность» укажите серию и номер вашего паспорта. Если вы заполняете декларацию как организация, укажите серию и номер свидетельства о государственной регистрации.
В поле «Дата выдачи документа, удостоверяющего личность» укажите дату выдачи вашего паспорта. Если вы заполняете декларацию как организация, укажите дату государственной регистрации.
В поле «Код налогового органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность» укажите код налогового органа, выдавшего ваш паспорт. Если вы заполняете декларацию как организация, укажите код налогового органа, в котором вы зарегистрированы.
После заполнения всех полей нажмите кнопку «Далее», чтобы перейти к следующему разделу декларации.
Заполнение раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» и раздела 2 «Приложение к листу 02»
Начните заполнение раздела 1 с указания кода налогового периода и отчетного (налогового) периода. Затем укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Это значение рассчитывается как разница между полученной выручкой и расходами, умноженная на соответствующую ставку налога (6% или 15%).
В разделе 2 «Приложение к листу 02» укажите сумму налога, исчисленного с доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то укажите сумму доходов и расходов, полученных в отчетном периоде.
Пример заполнения раздела 1
Допустим, вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы» и ставкой налога 6%. Ваша выручка за отчетный период составила 1 500 000 рублей, а расходы — 500 000 рублей. В этом случае сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, будет равна (1 500 000 — 500 000) * 0.06 = 75 000 рублей.
Пример заполнения раздела 2
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы» и ставкой налога 15%, то в разделе 2 укажите сумму доходов и расходов. Допустим, ваши доходы составили 2 000 000 рублей, а расходы — 1 200 000 рублей. В этом случае сумма налога, исчисленного с доходов, будет равна (2 000 000 — 1 200 000) * 0.15 = 120 000 рублей.
