Пошаговое заполнение налоговой декларации для ИП на УСН

Если вы индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения (УСН), то знаете, что обязанность по подаче налоговой декларации у вас сохраняется. Но не волнуйтесь, заполнить декларацию не так сложно, как может показаться на первый взгляд. Давайте разберемся, как это сделать правильно.

Первый шаг – определитесь с формой декларации. Для ИП на УСН это декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (форма КНД 1152017). Ее можно заполнить от руки или воспользоваться специальной программой, разработанной ФНС. Мы рекомендуем второй вариант, так как он существенно снижает риск ошибок.

Теперь перейдем к заполнению декларации. Начинать нужно с титульного листа. Укажите свой ИНН, фамилию, имя и отчество, а также период, за который подается декларация. Если вы сдаете декларацию впервые, не забудьте поставить галочку в соответствующем поле.

Далее переходим к разделу I. Здесь указываются сведения о налогоплательщике. Заполните все поля в соответствии со своими данными. Обратите внимание на поле «Код по ОКВЭД». Укажите тот вид деятельности, который приносит вам основной доход.

Раздел II посвящен объекту налогообложения. Если вы применяете УСН «доходы», то укажите сумму доходов за отчетный период. Если же вы выбрали УСН «доходы минус расходы», то заполните дополнительные поля, посвященные расходам.

Раздел III содержит сведения о суммах налога, уплаченных за отчетный период. Укажите сумму налога, которую вы уплатили в течение года, а также сумму авансовых платежей, если они были сделаны.

Последний раздел – IV. Здесь указываются сведения о среднесписочной численности работников. Если у вас нет сотрудников, оставьте это поле пустым.

Помните, что декларацию нужно подавать в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года. Если вы не можете подать декларацию лично, воспользуйтесь услугами доверенного лица или отправьте декларацию по почте заказным письмом с уведомлением.

Как заполняется налоговая декларация для ИП на УСН

Заполнение налоговой декларации для ИП на УСН может показаться сложной задачей, но следуя нашим рекомендациям, вы сможете справиться с ней без проблем.

Первый шаг — определить, какой вид декларации вам нужен. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», то заполняете декларацию по форме 4-НДФЛ. Если же вы платите налог с доходов, уменьшенных на величину расходов, то вам понадобится декларация по форме 3-НДФЛ.

Теперь давайте рассмотрим, как заполнить каждую из этих деклараций.

Декларация по форме 4-НДФЛ

1. Вверху декларации укажите ИНН и КПП вашей организации.
2. Заполните раздел 1. Укажите код налогового органа, в который подаете декларацию, и свой ИНН.
3. В разделе 2 укажите сумму предполагаемого дохода за год. Если вы не знаете точную сумму, можно указать среднестатистический доход для вашего вида деятельности.
4. В разделе 3 укажите сумму налога, которую вы планируете заплатить. Она рассчитывается как 6% от суммы дохода, указанной в разделе 2.

Декларация по форме 3-НДФЛ

1. Вверху декларации укажите ИНН и КПП вашей организации.
2. Заполните раздел 1. Укажите код налогового органа, в который подаете декларацию, и свой ИНН.
3. В разделе 2 укажите сумму полученного дохода. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», то укажите доход, уменьшенный на величину расходов.
4. В разделе 3 укажите сумму налога, которую вы должны заплатить. Она рассчитывается как 15% от суммы дохода, указанной в разделе 2.
5. В разделе 4 укажите сумму уплаченных авансовых платежей по налогу. Если вы не платили авансовые платежи, этот раздел можно не заполнять.

После заполнения декларации не забудьте проверить все данные на наличие ошибок и опечаток. Если все верно, распечатайте декларацию и подпишите ее. Теперь вы готовы подать декларацию в налоговую инспекцию.

Выбор объекта налогообложения

Если вы ожидаете, что ваши расходы будут высокими по сравнению с доходами, выберите объект «доходы минус расходы». Это поможет вам снизить налоговую нагрузку.

Однако, если ваши расходы незначительны или вы только начинаете свой бизнес, выберите объект «доходы». Это проще в расчетах и не требует ведения бухгалтерского учета.

Важно помнить, что один раз выбранный объект налогообложения можно изменить только один раз в год, при условии, что вы не меняли его в течение предыдущих двух лет.

Заполнение раздела по доходам и расходам

Начните заполнение раздела с указания суммы доходов, полученных от ведения предпринимательской деятельности. Для этого используйте данные из книг учета или кассовых чеков. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», то указывайте общую сумму доходов за отчетный период.

Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы», то вам необходимо заполнить дополнительные строки для указания расходов. К расходам относятся затраты на приобретение сырья, материалов, комплектующих, товаров, оплату услуг, аренду помещений, заработную плату наемным работникам и другие затраты, связанные с ведением бизнеса.

Указание доходов

Доходы указываются в разделе 1.1 декларации. Если вы применяете объект «доходы», то заполните строку 110. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», то заполните строки 120-150 в зависимости от вида деятельности.

Важно! Доходы указываются в полных рублях. Сумма дохода, меньше 50 копеек, округляется до целого рубля, а сумма 50 копеек и более — до следующего рубля.

Указание расходов

Расходы указываются в разделе 2 декларации. Заполните строки 210-230 в зависимости от вида расходов. Например, расходы на приобретение сырья и материалов указываются в строке 210, расходы на оплату труда — в строке 220, арендную плату — в строке 230.

При заполнении раздела по доходам и расходам будьте внимательны и аккуратны. Все данные должны быть указаны верно и соответствовать данным бухгалтерского учета. В случае обнаружения ошибок или несоответствий налоговая инспекция может провести камеральную проверку и доначислить налог.