Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, работающий на упрощенной системе налогообложения (УСН), то вам необходимо знать, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Эта статья поможет вам разобраться в процессе заполнения декларации шаг за шагом.
Первый шаг — определить, нужно ли вам вообще подавать декларацию 3-НДФЛ. Если ваш годовой доход превышает 4 000 000 рублей, или вы хотите получить налоговый вычет, то декларацию подавать обязательно. В противном случае, вы можете не подавать декларацию, но помните, что в этом случае вы не сможете получить налоговый вычет.
Если вы решили подавать декларацию, то первым делом вам нужно скачать бланк декларации 3-НДФЛ на официальном сайте налоговой службы. Бланк декларации состоит из титульного листа и нескольких разделов. Далее мы рассмотрим каждый раздел более подробно.
Как заполнять декларацию 3-НДФЛ для ИП на УСН
Первый шаг — скачайте бланк декларации 3-НДФЛ с официального сайта ФНС. Для ИП на УСН используйте форму по утвержденному Приказу ФНС России от 25.07.2020 N ЕД-7-11/526@.
Заполняйте декларацию в электронном виде с помощью специальных программ (например, «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ») или от руки печатными заглавными буквами. Используйте синие или черные чернила.
Укажите в декларации ИНН, ФИО, адрес регистрации и контактный телефон. Если вы используете кассовый аппарат, укажите его модель и заводской номер.
Далее, заполните раздел 1. Укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Для ИП на УСН «Доходы» это 6% от доходов, для УСН «Доходы минус расходы» — 15% от разницы между доходами и расходами.
В разделе 2 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы используете УСН «Доходы минус расходы», также укажите сумму расходов, связанных с предпринимательской деятельностью.
В разделе 3 укажите сумму уплаченных авансовых платежей по налогу. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте поле пустым.
В разделе 4 укажите сумму налога, подлежащую возврату из бюджета. Это может быть сумма налога, излишне уплаченная в бюджет, или сумма налога, подлежащая возврату в связи с убытками от предпринимательской деятельности.
После заполнения декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите ее. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подпишите ее электронной подписью.
Подайте декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации не позднее 30 апреля следующего года. Если вы подаете декларацию в электронном виде, сделайте это не позднее 25 апреля.
Сбор необходимых документов
Первый шаг в заполнении декларации 3-НДФЛ для ИП на УСН — сбор всех необходимых документов. Это поможет вам избежать ошибок и сэкономить время при заполнении декларации.
Вам понадобятся:
- Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
- Свидетельство о государственной регистрации в качестве ИП или другой документ, подтверждающий регистрацию;
- Документы, подтверждающие доходы от предпринимательской деятельности (например, кассовые чеки, накладные, акты выполненных работ и т.д.);
- Документы, подтверждающие расходы, связанные с предпринимательской деятельностью (например, чеки, квитанции, накладные и т.д.);
- Документы, подтверждающие право на применение налоговых вычетов (если вы планируете их использовать).
Также рекомендуется сохранить все документы, связанные с вашей предпринимательской деятельностью, в течение как минимум трех лет после подачи декларации. Это поможет вам защитить себя от возможных претензий налоговых органов.
Важный совет
Если вы не уверены, какие именно документы вам понадобятся, лучше всего проконсультироваться со специалистом в области налогообложения или обратиться в налоговую инспекцию за разъяснениями.
Заполнение декларации 3-НДФЛ
Первый шаг при заполнении декларации 3-НДФЛ — определение налогового периода. Обычно это календарный год, но если вы хотите задекларировать доходы за несколько месяцев, укажите соответствующий период.
Далее, укажите свои персональные данные: ФИО, ИНН, адрес регистрации, контактный телефон. Будьте внимательны, все данные должны совпадать с теми, что указаны в вашем паспорте.
Заполните раздел «Доходы, полученные в Российской Федерации». Если вы получали доходы от работодателя, укажите их в пункте 1. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или нотариусом, заполните пункт 2. Если вы сдавали имущество в аренду, получайте авторские вознаграждения или занимались частной практикой, укажите доходы в пункте 3.
При заполнении декларации 3-НДФЛ важно правильно указать коды доходов и вычетов. Коды доходов зависят от источника дохода, а коды вычетов — от вида расходов, на которые они распространяются. Например, код вычета 126 применяется при покупке жилья, а код вычета 324 — при оплате обучения.
После заполнения раздела «Доходы» переходите к разделу «Вычеты». Здесь вы можете заявить о своих правах на налоговые вычеты. Самые распространенные вычеты — стандартный, социальный и имущественный. Стандартный вычет предоставляется в фиксированной сумме, социальный — на расходы на обучение, лечение и пенсионные взносы, а имущественный — при покупке жилья.
Не забудьте указать сумму налога, подлежащую уплате или возврату. Если вы перечислили больше налога, чем должны, вам вернут разницу. Если недоплатили, придется доплатить.
Наконец, проверьте правильность заполнения декларации и подпишите ее. Если вы заполняете декларацию в электронном виде, подпись не требуется.
