Содержание
Первый шаг к успешному заполнению декларации по УСН за 2019 год — это правильный выбор налоговой службы. Определитесь, в какую налоговую инспекцию вы будете сдавать отчет, исходя из места регистрации вашего бизнеса или жительства.
Затем, скачайте актуальную форму декларации на официальном сайте ФНС. Для УСН она утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. В декларации по УСН за 2019 год нет значительных изменений по сравнению с предыдущими годами, но все же важно использовать актуальную версию.
Теперь, давайте рассмотрим основные разделы декларации:
- Заполнение титульного листа: укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, код по ОКВЭД, период, за который подается декларация, и количество страниц декларации.
- Раздел 1.1: заполните сумму налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам отчетного (налогового) периода, а также сумму авансового платежа по налогу, уплаченного в течение отчетного периода.
- Раздел 1.2: укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода, а также сумму авансового платежа по налогу, уплаченного в течение налогового периода.
- Раздел 2: заполните сведения о доходах и расходах, а также о сумме уплаченного налога.
При заполнении декларации важно правильно указать коды по ОКВЭД, так как от этого зависит правильность расчета налога. Также, не забывайте о сроках сдачи декларации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, не стесняйтесь обратиться за помощью к специалистам налоговой службы или к квалифицированным бухгалтерам. Они помогут вам правильно заполнить декларацию и избежать штрафов и пеней.
Заполнение декларации по УСН за 2019 год
Начинаем заполнение декларации по УСН за 2019 год с титульного листа. Укажи ИНН, КПП, ОКТМО и период, за который подаешь декларацию. Не забудь поставить подпись и дату.
Основной раздел декларации заполняется всеми плательщиками УСН. Укажи сумму доходов и расходов по деятельности, в отношении которой применяется УСН. Если применяется упрощенка с объектом «доходы минус расходы», не забудь указать величину расходов, принятых для целей налогообложения.
Если применяется объект «доходы», заполни раздел 2.1. Укажи сумму доходов, облагаемых по ставке 6% (для общего режима налогообложения) или 4% (для режима налогообложения в виде единого налога на вмененный доход).
Если применяется объект «доходы минус расходы», заполни раздел 2.2. Укажи сумму расходов, принятых для целей налогообложения. Обрати внимание, что не все расходы можно учесть при исчислении налога. Учти только те, которые предусмотрены статьей 346.16 НК РФ.
Заполни раздел 3, если применяется объект «доходы» или «доходы минус расходы». Укажи сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если применяется объект «доходы», налог исчисляется по ставке 6% (для общего режима налогообложения) или 4% (для режима налогообложения в виде единого налога на вмененный доход). Если применяется объект «доходы минус расходы», налог исчисляется по ставке 15%.
Если применяется объект «доходы», заполни раздел 4. Укажи сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода. Если применяется объект «доходы минус расходы», раздел 4 не заполняется.
Заполни раздел 5, если применяется объект «доходы» или «доходы минус расходы». Укажи сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода. Если применяется объект «доходы», налог исчисляется по ставке 6% (для общего режима налогообложения) или 4% (для режима налогообложения в виде единого налога на вмененный доход). Если применяется объект «доходы минус расходы», налог исчисляется по ставке 15%.
Заполни раздел 6, если применяется объект «доходы» или «доходы минус расходы». Укажи сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода. Если применяется объект «доходы», налог исчисляется по ставке 6% (для общего режима налогообложения) или 4% (для режима налогообложения в виде единого налога на вмененный доход). Если применяется объект «доходы минус расходы», налог исчисляется по ставке 15%.
Заполни раздел 7, если применяется объект «доходы» или «доходы минус расходы». Укажи сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода. Если применяется объект «доходы», налог исчисляется по ставке 6% (для общего режима налогообложения) или 4% (для режима налогообложения в виде единого налога на вмененный доход). Если применяется объект «доходы минус расходы», налог исчисляется по ставке 15%.
Заполни раздел 8, если применяется объект «доходы» или «доходы минус расходы». Укажи сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода. Если применяется объект «доходы», налог исчисляется по ставке 6% (для общего режима налогообложения) или 4% (для режима налогообложения в виде единого налога на вмененный доход). Если применяется объект «доходы минус расходы», налог исчисляется по ставке 15%.
Заполни раздел 9, если применяется объект «доходы» или «доходы минус расходы». Укажи сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода. Если применяется объект «доходы», налог исчисляется по ставке 6% (для общего режима налогообложения) или 4% (для режима налогообложения в виде единого налога на вмененный доход). Если применяется объект «доходы минус расходы», налог исчисляется по ставке 15%.
Заполни раздел 10, если применяется объект «доходы» или «доходы минус расходы». Укажи сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода. Если применяется объект «доходы», налог исчисляется по ставке 6% (д
Выбор объекта налогообложения
Если вы только начинаете свой бизнес, то лучше выбрать объект «доход». Это связано с тем, что в первые годы деятельности расходы могут быть незначительными, а значит, и налоговая нагрузка будет меньше.
Если ваша компания уже имеет определенный опыт и стабильный доход, то можно рассмотреть объект «доход минус расход». В этом случае налог будет рассчитываться как разница между полученным доходом и понесенными расходами. Однако стоит учитывать, что для этого необходимо вести бухгалтерский учет и иметь подтверждающие документы.
Как выбрать объект налогообложения?
При выборе объекта налогообложения стоит учитывать несколько факторов:
- Размер доходов и расходов вашей компании;
- Сумму налога, которую вы готовы платить;
- Возможность вести бухгалтерский учет и иметь подтверждающие документы.
Также стоит учитывать, что выбор объекта налогообложения можно менять каждый год, но не чаще одного раза в пять лет. Поэтому стоит тщательно взвесить все «за» и «против» перед принятием решения.
Заполнение раздела 1 декларации
Начните заполнение раздела 1 декларации с указания ИНН и КПП вашей организации. Эти данные необходимы для идентификации вашей компании в налоговых органах. Убедитесь, что указанные ИНН и КПП соответствуют данным, указанным в ваших регистрационных документах.
Далее, укажите код налогового периода. Для декларации за 2019 год это будет код «34». Затем, выберите код отчетного периода. Если вы сдаете декларацию за год, то укажите код «00».
В поле «Налогоплательщик» укажите полное наименование вашей организации, без сокращений. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, укажите свою фамилию, имя и отчество.
В поле «Налоговый период (код)» укажите код налогового периода. Для декларации за 2019 год это будет код «34». В поле «Налоговый период» укажите год, за который подается декларация, в формате «ГГГГ».
В поле «Налоговая ставка» укажите налоговую ставку, применяемую к вашему виду деятельности. Для УСН это может быть ставка 6% или 15%, в зависимости от выбранного объекта налогообложения.
В поле «Доходы, полученные в налоговом (отчетном) периоде» укажите общую сумму доходов, полученных вашей организацией за отчетный период. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то в этом поле укажите сумму, полученную по строке 100 листа 1 декларации по налогу на прибыль.
В поле «Расходы, принятые для целей налогообложения» укажите общую сумму расходов, принятых для целей налогообложения. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то в этом поле укажите сумму, полученную по строке 200 листа 1 декларации по налогу на прибыль.
В поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Для этого умножьте сумму доходов на налоговую ставку и вычтите сумму расходов (если применяется объект «доходы минус расходы»).
В поле «Сумма авансового платежа по налогу» укажите сумму авансового платежа по налогу, уплаченную в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте это поле пустым.
После заполнения раздела 1 декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Не забудьте указать дату подписания и ФИО подписанта.
