Содержание
Если вы являетесь предпринимателем, работающим на упрощенной системе налогообложения (УСН) и одновременно являетесь плательщиком НДС, вам необходимо знать, как правильно заполнить декларацию по УСН с НДС. В этой статье мы предоставим вам пошаговое руководство, которое поможет вам без проблем заполнить декларацию.
Прежде всего, вам нужно знать, что декларация по УСН с НДС подается ежеквартально. Для ее заполнения вам понадобятся данные из книги учета доходов и расходов, а также данные из книги учета НДС. Также вам понадобится знать ставку налога, которую вы применяете при уплате налога УСН.
Теперь давайте рассмотрим, как заполнить декларацию по УСН с НДС шаг за шагом.
Шаг 1: Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период подачи декларации и налоговый период. Также укажите количество страниц декларации и количество листов, подпись и дату.
Шаг 2: Заполните раздел 1.1 декларации. В этом разделе укажите сумму доходов, полученных за налоговый период, а также сумму расходов, понесенных в течение этого периода. Также укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет.
Шаг 3: Заполните раздел 2.1 декларации. В этом разделе укажите сумму налоговых вычетов, которые вы можете применить к налогу УСН. Например, вы можете применить вычет в размере 1/6 от суммы расходов на оплату труда сотрудников.
Шаг 4: Заполните раздел 3 декларации. В этом разделе укажите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Укажите сумму налоговых вычетов по НДС, если они имеются.
Шаг 5: Заполните раздел 4 декларации. В этом разделе укажите сумму авансовых платежей по налогу УСН, уплаченных в течение налогового периода.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте декларацию в налоговую инспекцию. Если у вас возникнут трудности при заполнении декларации, обратитесь за помощью к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту.
Как заполнять декларацию при УСН с НДС
Первое, что нужно сделать, это определить объект налогообложения по УСН. Он может быть доходом или доходом за вычетом расходов. В зависимости от выбранного объекта заполняются разные разделы декларации.
Если вы выбрали объект налогообложения «доходы», заполните Раздел 1.1 декларации. В нем укажите сумму доходов, полученных за налоговый период. Также здесь нужно указать ставку налога, которая зависит от региона, в котором вы зарегистрированы.
Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», заполните Раздел 1.2 декларации. В нем укажите сумму доходов и расходов, а также сумму налога к уплате. Расходы должны быть подтверждены документально.
Также в декларации нужно заполнить Раздел 2, в котором отражаются сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет. В этом разделе указывается сумма налога, исчисленная по итогам налогового периода, а также сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.
Если вы являетесь плательщиком НДС, не забудьте заполнить Раздел 3 декларации. В нем отражаются сведения о суммах НДС, предъявленных покупателям и уплаченных поставщикам. Также здесь указывается сумма НДС к возмещению из бюджета или к уплате в бюджет.
При заполнении декларации важно помнить о сроках ее подачи. Декларация по УСН подается не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Декларация по НДС подается не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Если вы не знаете, как заполнить ту или иную строку декларации, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь специальными сервисами на сайте налоговой службы.
Пошаговое заполнение декларации по УСН с НДС
Начинаем заполнение декларации с титульного листа. Укажи ИНН, КПП, ОКТМО, период отчетности (квартал, год) и номер декларации. Не забудь поставить подпись и дату.
Далее переходи к разделу I. В нем отражаются сведения о налогоплательщике. Укажи полное наименование организации, адрес места нахождения, контактный телефон и электронную почту.
В разделе II отражаются сведения о доходах и расходах. Если ты применяешь упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», заполни только строку 110 «Доходы». Если объект налогообложения «доходы минус расходы», заполни строки 120 «Расходы» и 130 «Доходы».
В разделе III отражаются сведения о начисленном налоге. Если ты применяешь ставку налога 6%, заполни строку 210 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Если ставка 15%, заполни строку 220 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет».
Если ты являешься налоговым агентом, заполни раздел IV. В нем отражаются сведения о суммах налога, удержанного с доходов физических лиц.
Если ты являешься плательщиком НДС, заполни раздел V. В нем отражаются сведения о суммах налога, предъявленного к вычету и уплаченного в бюджет. Не забудь заполнить строку 020 «Сумма налога, предъявленная к вычету по товарам (работам, услугам), имущественным правам, приобретаемым для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии со статьей 146 настоящего Кодекса».
После заполнения всех разделов, проверь правильность заполнения и подпиши декларацию. Готово!
Особенности заполнения декларации при совмещении УСН и НДС
Во-первых, помните, что декларации по УСН и НДС подаются отдельно. Декларацию по УСН нужно подавать ежеквартально, а декларацию по НДС — ежемесячно или ежеквартально, в зависимости от выбранного режима.
При заполнении декларации по УСН вам нужно указать доходы и расходы, а также рассчитать налоговую базу и сумму налога. Если ваша компания применяет объект налогообложения «доходы минус расходы», не забудьте учесть расходы, связанные с уплатой НДС.
В декларации по НДС вам нужно указать суммы НДС, предъявленные покупателям, и суммы НДС, уплаченные поставщикам. Не забудьте заполнить разделы, посвященные налоговым вычетам и суммам НДС, подлежащим уплате в бюджет.
Важно помнить, что при совмещении УСН и НДС вам нужно вести раздельный учет доходов и расходов. Это означает, что вы должны отдельно учитывать доходы и расходы, связанные с деятельностью, облагаемой УСН, и деятельностью, облагаемой НДС.
Если вы не знаете, как заполнить декларацию или у вас возникли вопросы, обратитесь за помощью к специалисту. Правильное заполнение декларации поможет вам избежать штрафов и других проблем с налоговой службой.
