Содержание
Если вы являетесь владельцем или бухгалтером ООО на упрощенной системе налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какие декларации нужно сдавать и в какие сроки. В этой статье мы предоставим вам подробную информацию о декларациях, которые вам нужно подготовить и подать в налоговую службу.
Первая декларация, которую вам нужно будет подать, это декларация по налогу на прибыль организаций. Даже если ваша компания работает на УСН, вам все равно нужно подавать эту декларацию, если вы имеете доходы от источников, не связанных с вашей основной деятельностью. Например, если ваша компания получает дивиденды или проценты по депозитам, вам нужно подать декларацию по налогу на прибыль.
Вторая декларация, которую вам нужно подать, это декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС). Если ваша компания является плательщиком НДС, вам нужно подавать декларацию по НДС ежеквартально. Даже если ваша компания не является плательщиком НДС, вам все равно нужно подавать декларацию, если вы получили товары или услуги от иностранных компаний, не являющихся налоговыми резидентами России.
Третья декларация, которую вам нужно подать, это декларация по налогу на имущество организаций. Если ваша компания владеет недвижимостью, подлежащей налогообложению, вам нужно подавать декларацию по налогу на имущество ежегодно.
Наконец, вам нужно подать декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Эта декларация подается ежегодно, не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. В декларации нужно указать сумму налога, уплаченную за год, а также сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года.
Важно помнить, что все декларации нужно подавать в электронном виде, за исключением случаев, когда среднесписочная численность сотрудников компании не превышает 100 человек. В этом случае декларацию можно подать на бумажном носителе. Также важно помнить, что за непредставление декларации или ее представление с нарушением установленных сроков предусмотрены штрафы.
Какие декларации сдавать если ООО на УСН
Если ваше ООО работает на упрощенной системе налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какие декларации нужно сдавать. В отличие от других систем налогообложения, при УСН не нужно сдавать декларацию по налогу на прибыль или НДС.
Основная декларация, которую нужно сдавать при УСН, — это декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. В ней отражается информация о полученных доходах, расходах и уплаченном налоге. Декларацию нужно сдавать ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом.
Также, если ваше ООО имеет работников, вам нужно будет сдавать отчетность по страховым взносам и сведения по форме 2-НДФЛ. Отчетность по страховым взносам сдается ежеквартально не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, а сведения по форме 2-НДФЛ — ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным периодом.
Если ваше ООО применяет упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам также нужно будет вести книгу учета доходов и расходов. В ней фиксируются все операции, связанные с получением доходов и осуществлением расходов. Книгу нужно вести в течение всего отчетного периода и предъявить по требованию налоговой инспекции.
Важно! Несвоевременная сдача деклараций или их непредставление может повлечь за собой штрафные санкции. Поэтому следите за сроками сдачи отчетности и вовремя подавайте все необходимые декларации.
Декларация по УСН
Если ваша компания работает на упрощенной системе налогообложения (УСН), вам необходимо знать, что декларация по УСН подается ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. В отличие от других систем налогообложения, декларация по УСН подается даже в случае нулевой отчетности.
Декларация по УСН состоит из титульного листа и двух разделов: раздел 1.1 — для уплаты налога по итогам отчетного года, и раздел 2.1 — для расчета налога за налоговый период. Если ваша компания применяет объект налогообложения «доходы», заполняйте раздел 1.1 и раздел 2.1. Если объект налогообложения «доходы минус расходы», заполняйте раздел 1.2 и раздел 2.2.
При заполнении декларации по УСН важно правильно указать коды по ОКТМО и ОКВЭД, а также верно рассчитать налоговую базу и сумму налога. Если вы не уверены в правильности заполнения декларации, обратитесь за помощью к специалисту.
Подать декларацию по УСН можно как в бумажном виде, так и в электронном. Электронная декларация подается через специальные программы или с помощью сервисов на сайте ФНС России. Если вы подаете декларацию в электронном виде, не забудьте подписать ее электронной подписью.
После подачи декларации по УСН важно своевременно уплатить налог. Срок уплаты налога — не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Если вы не уложитесь в этот срок, вам грозит штраф и пени.
Декларация по налогу на имущество
Если ваша компания на УСН, то вам не нужно сдавать декларацию по налогу на имущество. Почему? Потому что налог на имущество организаций рассчитывается и уплачивается налоговыми органами самостоятельно на основе сведений, которые организации представляют в рамках налогового учета имущества.
Однако, если ваша компания владеет недвижимостью, которая облагается налогом на имущество организаций, вам все же придется заполнить и представить в налоговый орган декларацию по налогу на имущество. В этом случае вам нужно будет заполнить титульный лист и раздел 2 декларации.
Как заполнить декларацию по налогу на имущество?
Для начала вам нужно определить налоговую базу, то есть среднегодовую стоимость имущества, облагаемого налогом на имущество организаций. Затем вам нужно рассчитать сумму налога, исходя из ставки налога, установленной в вашем регионе. Ставка налога на имущество организаций устанавливается законами субъектов Российской Федерации и не может превышать 2,2%.
После того, как вы рассчитали сумму налога, вам нужно заполнить титульный лист декларации, указав в нем необходимые реквизиты вашей компании и налогового периода. Затем вам нужно заполнить раздел 2 декларации, указав в нем сведения о среднегодовой стоимости имущества, облагаемого налогом на имущество организаций, и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет.
Обратите внимание, что декларацию по налогу на имущество организаций нужно представлять в налоговый орган по месту нахождения имущества, облагаемого налогом на имущество организаций. Срок представления декларации — не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
