Содержание
Если вы являетесь владельцем или бухгалтером ООО на упрощенной системе налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какие декларации нужно сдавать и в какие сроки. В этой статье мы предоставим вам подробный список деклараций и кратко объясним, как их заполнить и подать.
Первоочередной декларацией, которую нужно сдать, является декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Она подается ежегодно не позднее 31 марта следующего года после отчетного периода. В декларации указываются доходы и расходы вашей компании, а также рассчитывается сумма налога к уплате. Не забудьте приложить к декларации копии документов, подтверждающих ваши расходы.
Если ваша компания имеет сотрудников, вам также нужно сдавать отчетность по страховым взносам. Это можно сделать, заполнив форму Расчет по страховым взносам и подавая его в налоговую инспекцию не позднее 30 января следующего года после отчетного периода. В расчете указываются суммы начисленных и уплаченных страховых взносов за своих работников.
Если ваша компания занимается торговлей и использует контрольно-кассовую технику (ККТ), вам нужно сдавать декларацию по НДС. Она подается ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В декларации указываются суммы НДС, предъявленные покупателям и уплаченные поставщикам.
Наконец, если ваша компания имеет транспортные средства или недвижимость, подлежащие налогообложению, вам нужно сдавать декларации по транспортному налогу и налогу на имущество. Сроки подачи и порядок заполнения этих деклараций зависят от вашего региона и местных нормативных актов.
Какие декларации сдаются ООО при УСН?
Если ваше ООО применяет упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какие декларации нужно сдавать. В отличие от других режимов налогообложения, при УСН не требуется сдавать декларацию по налогу на прибыль или НДС. Однако, вам все равно придется отчитываться перед налоговыми органами.
Основная декларация, которую нужно сдать, — это декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Ее нужно подавать ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. В декларации указываются суммы налога, уплаченные в течение года, а также расчет налоговой базы.
Также, если ваше ООО имеет сотрудников, вам нужно будет сдавать ежемесячную отчетность по страховым взносам в фонды. Эта отчетность подается в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования. Сроки сдачи — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Наконец, если ваше ООО ведет деятельность, подлежащую обязательному аудиту, вам нужно будет сдавать аудиторское заключение. Это делается один раз в год, не позднее 31 декабря года, следующего за отчетным периодом.
Декларация по УСН
Во-первых, давайте разберемся, когда именно нужно сдавать декларацию по УСН. Согласно действующему законодательству, декларацию по УСН необходимо подавать ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Например, если вы сдаете декларацию за 2022 год, то сделать это нужно не позднее 31 марта 2023 года.
Во-вторых, давайте рассмотрим, кто именно должен сдавать декларацию по УСН. Как уже было сказано выше, декларацию по УСН должны сдавать все ООО, которые применяют упрощенную систему налогообложения. При этом не имеет значения, какой именно объект налогообложения вы выбрали — доходы или доходы минус расходы.
В-третьих, давайте поговорим о том, как именно заполняется декларация по УСН. Декларация по УСН заполняется по утвержденной форме, которая утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. В декларации по УСН нужно указать основные сведения о вашей организации, а также данные о полученных доходах и расходах за отчетный период.
В-четвертых, давайте рассмотрим, где именно нужно сдавать декларацию по УСН. Декларацию по УСН можно сдать как в электронном виде, так и на бумажном носителе. Если вы решили сдать декларацию в электронном виде, то сделать это можно через специальные программы, которые разработаны ФНС России. Если же вы решили сдать декларацию на бумажном носителе, то сделать это можно в любой налоговой инспекции по месту регистрации вашей организации.
Наконец, давайте поговорим о штрафах за несдачу декларации по УСН. Если вы не сдадите декларацию по УСН в установленный срок, то вам грозит штраф в размере 1000 рублей. Кроме того, если вы не подадите декларацию вовсе, то вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате по декларации, но не менее 1000 рублей.
Заключение
В этой статье мы рассмотрели основные аспекты, связанные с декларацией по УСН. Мы рассказали вам о сроках сдачи декларации, о том, кто именно должен ее сдавать, о правилах заполнения декларации, о том, где именно ее нужно сдавать, и о штрафах за несдачу декларации. Надеемся, что эта информация будет вам полезной и поможет вам правильно заполнить и сдать декларацию по УСН.
Декларация по НДС
Если ваше ООО применяет упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «доходы», то вы освобождены от уплаты НДС и, соответственно, не обязаны подавать декларацию по этому налогу. Однако, если ваша компания платит НДС (например, при импорте товаров или при применении УСН с объектом «доходы минус расходы»), то вам необходимо представлять декларацию по НДС.
Декларация по НДС подается в налоговую инспекцию по месту регистрации вашей компании. Срок подачи декларации — не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, если иное не предусмотрено законодательством. Например, если ваша компания платит НДС ежеквартально, то первую декларацию вы должны подать не позднее 25 апреля следующего года.
Декларация по НДС состоит из титульного листа и нескольких разделов. В зависимости от того, какой режим налогообложения применяет ваша компания, вам могут понадобиться не все разделы. Например, если ваша компания освобождена от уплаты НДС, вам не нужно заполнять раздел 1 декларации.
При заполнении декларации по НДС важно правильно указать все реквизиты вашей компании и правильно рассчитать сумму налога к уплате. Если вы не уверены в своих силах, лучше обратитесь за помощью к квалифицированному бухгалтеру.
Также стоит отметить, что начиная с 2015 года декларация по НДС подается только в электронном виде. Если ваша компания не имеет технической возможности для подачи декларации в электронном виде, вам необходимо заключить договор с организацией, имеющей такую возможность.
