Содержание
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или руководителем организации, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какие документы нужны для декларации по УСН. В этой статье мы расскажем вам обо всех необходимых документах и дадим практические советы, как правильно их подготовить.
Первый документ, который вам понадобится, — это налоговая декларация по УСН. Ее нужно заполнить и подать в налоговую инспекцию по месту регистрации вашей организации или по месту жительства индивидуального предпринимателя. Декларация подается ежегодно не позднее 31 марта следующего года после отчетного периода.
В декларации по УСН нужно указать сумму доходов, расходов и налоговую ставку. Также в декларации указываются объекты налогообложения — доходы или доходы минус расходы. Если вы применяете объект «доходы», вам нужно указать сумму доходов за отчетный период. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», вам нужно указать сумму доходов и расходов за отчетный период.
Для заполнения декларации по УСН вам понадобятся первичные документы, подтверждающие ваши доходы и расходы. К таким документам относятся, например, кассовые чеки, товарные накладные, акты выполненных работ или оказанных услуг, платежные поручения и т.д. Все эти документы нужно сохранить и предъявить по требованию налоговой инспекции.
Также для декларации по УСН вам понадобятся документы, подтверждающие право на применение упрощенной системы налогообложения. К таким документам относятся, например, свидетельство о государственной регистрации организации или индивидуального предпринимателя, уведомление о переходе на УСН и т.д.
Если вы применяете объект «доходы минус расходы», вам нужно учитывать расходы, которые можно включить в налоговую базу. К таким расходам относятся, например, затраты на приобретение сырья и материалов, затраты на оплату труда работников, арендную плату и т.д. Все эти расходы должны быть подтверждены первичными документами.
Какие документы нужны для декларации по УСН?
Для заполнения декларации по УСН вам понадобятся следующие документы:
- Свидетельство о государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя.
- Устав организации (для юридических лиц).
- Документы, подтверждающие право собственности на имущество, используемое в предпринимательской деятельности.
- Документы, подтверждающие расходы, учитываемые при исчислении налога (чеки, квитанции, накладные, акты выполненных работ и т.д.).
- Бухгалтерская отчетность за отчетный период.
- Документы, подтверждающие право на применение налоговых льгот и вычетов.
Также рекомендуем сохранить все первичные документы, подтверждающие факты хозяйственной деятельности, так как они могут потребоваться для проведения налоговой проверки.
Необходимые документы для заполнения декларации по УСН
Для заполнения декларации по УСН вам понадобятся следующие документы:
- Бухгалтерская отчетность: Баланс, Отчет о прибылях и убытках, Отчет о движении денежных средств и Отчет о целевом использовании средств.
- Документы, подтверждающие расходы: чеки, накладные, акты выполненных работ, платежные поручения, договоры аренды, трудовые договоры и т.д.
- Документы, подтверждающие доходы: кассовые чеки, платежные поручения, акты приема-передачи товара, товарные накладные и т.д.
- Документы, подтверждающие право на применение УСН: свидетельство о государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя, уведомление о переходе на УСН.
Также рекомендуем сохранить все первичные документы, на основании которых заполнялась декларация, в течение 4 лет после подачи декларации. Это поможет вам в случае проведения налоговой проверки.
Как заполнить декларацию по УСН?
Заполнить декларацию по УСН можно самостоятельно или с помощью бухгалтера. В декларации необходимо указать сумму доходов, расходов, налоговую ставку, а также рассчитать сумму налога к уплате. После заполнения декларацию необходимо распечатать, подписать и подать в налоговую инспекцию.
Как заполнить декларацию по УСН: пошаговая инструкция
Для начала убедись, что у тебя есть все необходимые документы: книга учета доходов и расходов, документы, подтверждающие расходы, и платежные документы. Затем следуй этой пошаговой инструкции:
Шаг 1: Заполни титульный лист
Укажи ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, код по ОКВЭД, период представления декларации и номер корректировки. Если декларация подается впервые, номер корректировки будет «000».
Шаг 2: Заполни раздел 1.1 «Сведения о среднесписочной численности работников»
Укажи среднесписочную численность работников за предшествующий календарный год. Если организация или ИП не вели деятельность, укажи «0».
Шаг 3: Заполни раздел 2.1.1 «Доходы от реализации»
Укажи общую сумму доходов от реализации товаров, работ, услуг за налоговый период. Данные бери из книги учета доходов и расходов.
Шаг 4: Заполни раздел 2.1.2 «Расходы, уменьшающие налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН»
Укажи сумму расходов, уменьшающих налоговую базу. К таким расходам относятся затраты на приобретение товаров, работ, услуг, уплату страховых взносов и т.д. Укажи также сумму расходов, связанных с приобретением основных средств и нематериальных активов.
Шаг 5: Заполни раздел 2.2 «Расчет налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате в бюджет»
Укажи налоговую ставку, налоговую базу и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если применяется объект налогообложения «доходы», налоговая ставка составляет 6% (или 4% в некоторых регионах). Если применяется объект налогообложения «доходы минус расходы», налоговая ставка составляет 15%.
Шаг 6: Заполни раздел 3 «Расчет минимального налога»
Этот раздел заполняй, если сумма налога, исчисленного по ставке 15%, меньше минимального налога. Минимальный налог исчисляется как 1% от суммы доходов, уменьшенной на величину расходов, но не менее 0.
Шаг 7: Заполни раздел 4 «Сведения о доходах, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН»
Укажи сумму доходов, не учитываемых при определении налоговой базы. К таким доходам относятся, например, доходы от реализации имущества, используемого в предпринимательской деятельности менее 3 лет, и доходы от сдачи в аренду имущества, используемого в предпринимательской деятельности менее 3 лет.
Шаг 8: Заполни раздел 5 «Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, авансовыми платежами по налогу»
Укажи сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода. Если авансовые платежи не уплачивались, раздел не заполняй.
После заполнения всех разделов проверь правильность указанных данных и распечатай декларацию. Не забудь подписать декларацию и поставить дату представления. Теперь ты готов подать декларацию по УСН!
